主題：航天科技集團(tuán)各院積極穩(wěn)妥推進(jìn)內(nèi)審制度創(chuàng)新

　　中國航天科技集團(tuán)公司各院審計(jì)部門與相關(guān)部門緊密配合，在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)大力支持下、在各院主要領(lǐng)導(dǎo)的親抓實(shí)管和三級單位的理解支持下，各院內(nèi)部審計(jì)體制機(jī)制創(chuàng)新工作得到穩(wěn)步推進(jìn)并取得較大進(jìn)展。

　　垂直管理 夯實(shí)基礎(chǔ)
　　突破體制和管理模式上的障礙，讓體制建設(shè)適應(yīng)形勢變化的要求是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建航天科技工業(yè)新體系的重要內(nèi)涵。為有效解決集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)發(fā)展中審計(jì)資源分散的瓶頸問題，增強(qiáng)對三級及三級以下單位的管控力度，集團(tuán)公司審計(jì)部進(jìn)行了專題研究，同時(shí)對國內(nèi)一些先進(jìn)內(nèi)審單位和各院開展了充分調(diào)研。在對七院近幾年內(nèi)部審計(jì)垂直(集中)管理工作實(shí)踐進(jìn)行認(rèn)真分析和總結(jié)的基礎(chǔ)上，提出由各院審計(jì)部門對審計(jì)資源進(jìn)行整合后，在各院范圍內(nèi)直接開展審計(jì)工作，即在院級層面實(shí)行內(nèi)部審計(jì)垂直(集中)管理模式。
　　垂直管理模式將加大各院審計(jì)部門對三級及三級以下單位的審計(jì)覆蓋面，提升各院防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力。該管理模式的推行將有利于提高審計(jì)工作的獨(dú)立性、公正性和權(quán)威性；有利于整合審計(jì)資源，集中審計(jì)力量，形成審計(jì)合力；有利于有效利用審計(jì)資源，統(tǒng)籌安排重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目，促進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，提高審計(jì)工作的實(shí)效性；有利于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和審計(jì)監(jiān)督，提高審計(jì)質(zhì)量和效果；有利于組織審計(jì)人員系統(tǒng)地進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和交流，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提高審計(jì)人員的能力、素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
　　內(nèi)部審計(jì)體制機(jī)制創(chuàng)新工作是集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)順應(yīng)形勢，力求更好地服務(wù)于航天科技工業(yè)新體系建設(shè)的重要舉措，得到了集團(tuán)公司黨組的高度關(guān)注和強(qiáng)力支持。相關(guān)動(dòng)態(tài)信息均得到集團(tuán)公司黨組領(lǐng)導(dǎo)的明確批示。
　　去年10月，集團(tuán)公司總經(jīng)理馬興瑞在集團(tuán)公司第二屆內(nèi)部審計(jì)論壇上表明了要在各院堅(jiān)定不移地推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)垂直(集中)管理的態(tài)度；集團(tuán)公司紀(jì)檢組組長李金生親自參與調(diào)研，在不同的場合通過多種形式要求各院各級領(lǐng)導(dǎo)要提高認(rèn)識、統(tǒng)一思想，并提出克服困難的思路和途徑。

　　管理創(chuàng)新 抓緊落實(shí)
　　內(nèi)部審計(jì)體制機(jī)制創(chuàng)新是對原有管理模式的重大改革，也是各級審計(jì)部門落實(shí)集團(tuán)公司黨組決策執(zhí)行力的重要考驗(yàn)。集團(tuán)公司審計(jì)部按照“分類指導(dǎo)、務(wù)求實(shí)效”的工作方針和“實(shí)質(zhì)重于形式”的工作原則與各院主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了多次溝通和協(xié)調(diào)。各院審計(jì)部門在主要領(lǐng)導(dǎo)的積極支持下，圍繞實(shí)施方案開展了大范圍多層次的改革論證分析、工作流程再造和制度清理修訂工作，并通過各種方式對體制機(jī)制創(chuàng)新工作的意義和主要做法進(jìn)行了宣傳，獲得了各院所屬重要三級單位領(lǐng)導(dǎo)的理解和支持，同時(shí)也得到了各院相關(guān)部門的認(rèn)可和工作上的配合。
　　經(jīng)過精心籌劃，各院均已完成內(nèi)部審計(jì)體制機(jī)制創(chuàng)新工作方案的論證階段并開始實(shí)施，其中：一院、五院采取以垂直管理為主，院屬大部分單位的審計(jì)工作由院審計(jì)部集中管理，小部分單位進(jìn)行審計(jì)派駐管理的管理模式；四院(所屬科技公司除外)、六院、八院采取全院審計(jì)人員集中辦公，院屬單位的審計(jì)工作由各院審計(jì)部門實(shí)行集中統(tǒng)一管理的管理模式；七院仍采取對所屬6個(gè)主要單位審計(jì)工作實(shí)行派駐管理，對其他單位實(shí)行集中和分級相結(jié)合的管理模式；九院采取成立審計(jì)中心作為院審計(jì)補(bǔ)充力量，由院審計(jì)部對全院所屬單位審計(jì)工作進(jìn)行管理的管理模式。
　　目前，一院已正式下發(fā)垂直管理文件，所屬各單位根據(jù)文件要求及時(shí)調(diào)整了組織機(jī)構(gòu)，完成了各派駐機(jī)構(gòu)人員上報(bào)的審核流程，相關(guān)管理辦法已經(jīng)制定。四院新體制建設(shè)方案已經(jīng)正式開始實(shí)施，撤銷了除科技公司以外的各所屬單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。該院審計(jì)部成立兩個(gè)處，相關(guān)人員已到位并開始工作。五院垂直管理方案已經(jīng)院長辦公會(huì)討論通過，宣傳貫徹工作已經(jīng)完成，正式文件正在下發(fā)過程中。六院已正式下發(fā)審計(jì)垂直管理文件。該院審計(jì)部成立兩個(gè)處，審計(jì)人員正在逐步到位。七院在原垂直管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)對派駐單位審計(jì)人員薪酬和辦公經(jīng)費(fèi)的統(tǒng)一管理。八院已實(shí)現(xiàn)審計(jì)部對全院審計(jì)人員的統(tǒng)一管理和集中調(diào)配、對審計(jì)工作的統(tǒng)一計(jì)劃和分組實(shí)施、對工作業(yè)績的統(tǒng)一考核和獎(jiǎng)懲掛鉤，審計(jì)工作和人員管理已趨于正?；＞旁簩徲?jì)中心已掛牌成立，完成了相關(guān)制度的制定工作，人員已到位。
　　可以看到，雖然各院在實(shí)施垂直(集中)管理的具體形式和推進(jìn)進(jìn)度方面存在差異，但是以各院內(nèi)部審計(jì)垂直(集中)管理為主的局面已經(jīng)基本形成，體制機(jī)制創(chuàng)新的預(yù)期目標(biāo)正在逐步實(shí)現(xiàn)，各院層面的審計(jì)力量因?qū)徲?jì)資源集中明顯得到加強(qiáng)。預(yù)計(jì)實(shí)施完成后，雖然7個(gè)院的審計(jì)人員總數(shù)由于受兼職人員分流及各院招聘門檻等原因影響，由原來的235人降至179人，但各院本部可以直接調(diào)配的審計(jì)人員卻由57人增至158人；院級層面的審計(jì)力量占各院全體審計(jì)人員總數(shù)的比例由24%增加到88%。審計(jì)人員在集團(tuán)公司的分布由塔形分布轉(zhuǎn)變?yōu)榱庑畏植肌?br />　　除上市公司的審計(jì)工作按照國家相關(guān)規(guī)定管理外，各院審計(jì)部及其派駐機(jī)構(gòu)將基本實(shí)現(xiàn)對本院體及所屬單位審計(jì)工作的統(tǒng)一管理，結(jié)合集團(tuán)公司和各院的工作需要在整個(gè)各院范圍內(nèi)履行審計(jì)職權(quán)，發(fā)揮審計(jì)效能，承擔(dān)審計(jì)責(zé)任。


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