主題：恒豐紙業(yè)2016年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告


　　公司代碼： 600356 公司簡(jiǎn)稱： 恒豐紙業(yè)
　　 牡丹江恒豐紙業(yè)股份有限公司
　　 2016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
　　牡丹江恒豐紙業(yè)股份有限公司全體股東：
　　 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2016年12月31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
　　一. 重要聲明
　　 按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
　　 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
　　二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
　　1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
　　 □是 √ 否
　　2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
　　 √ 有效 □無效
　　 根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
　　3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
　　 □是 √ 否
　　 根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
　　4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素□適用 √ 不適用
　　 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
　　5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
　　 √ 是 □否
　　6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致√ 是 □否
　　三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
　　(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
　　 公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
　　1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括： 牡丹江恒豐紙業(yè)股份有限公司及其子公司湖北恒豐紙業(yè)有限責(zé)任
　　公司
　　2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
　　 指標(biāo) 占比（%）
　　納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 100
　　納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 100
　　3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
　　 組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、全面預(yù)算、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、 生產(chǎn)管理、 銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、 公司對(duì)子公司的內(nèi)部控制、對(duì)外擔(dān)保及關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外投資、 內(nèi)部監(jiān)督、 內(nèi)外部信息與溝通。
　　4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
　　 公司對(duì)子公司的內(nèi)部控制、資金活動(dòng)、 生產(chǎn)管理、 采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、合同管理、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、 對(duì)外擔(dān)保及關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外投資、 內(nèi)部監(jiān)督、 信息披露管理。
　　5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存在重大遺漏
　　 □是 √ 否
　　6. 是否存在法定豁免
　　 □是 √ 否
　　7. 其他說明事項(xiàng)
　　 無
　　(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
　　 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及 《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
　　1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
　　 □是 √ 否
　　 公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
　　2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
　　 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
　　 指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
　　 利潤(rùn)總額 錯(cuò)報(bào)金額≥5% 2%≤錯(cuò)報(bào)金額＜5% 錯(cuò)報(bào)金額＜2%
　　說明 :無
　　 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
　　 缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
　　重大缺陷 1、 識(shí)別出高級(jí)管理層中任何程度的舞弊行為；
　　 2、 對(duì)已簽發(fā)的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行重述，以反映對(duì)重大差錯(cuò)的更正；
　　 3、 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的、最初未被公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；
　　 4、 審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
　　重要缺陷 1、溝通后的重大缺陷沒有在合理的期間得到糾正；
　　 2、控制環(huán)境無效；
　　 3、公司內(nèi)部審計(jì)職能和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估職能無效；
　　 4、對(duì)于是否根據(jù)一般公認(rèn)會(huì)計(jì)原則對(duì)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行選擇和應(yīng)用的控制方面，沒有相
　　 應(yīng)的控制措施或有一項(xiàng)或多項(xiàng)措施沒有實(shí)施，而且沒有補(bǔ)充、補(bǔ)償性控制的情況；
　　 5、對(duì)于非常規(guī)、復(fù)雜或特殊交易的賬務(wù)處理的控制，沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒
　　 有實(shí)施，且沒有相應(yīng)的補(bǔ)充、補(bǔ)償性控制；
　　 6、未建立反舞弊程序和控制；
　　 7、對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制，包括將交易總額總數(shù)過入總賬，初始、授權(quán)、記
　　 錄和處理總賬中的日記賬分錄，記錄財(cái)務(wù)報(bào)表中重復(fù)發(fā)生和非重復(fù)發(fā)生的調(diào)整等控
　　 制，存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷，而且沒有補(bǔ)充性、補(bǔ)償性控制，不能合理保證編制的財(cái)務(wù)
　　 報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)；
　　 8、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的、最初未被公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重要錯(cuò)報(bào)。
　　一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
　　說明： 無3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
　　 公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
　　 指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
　　 直接財(cái)產(chǎn)損失 損失≥1000 萬元 100 萬元≤損失＜1000 萬元 損失＜100 萬元
　　說明： 無公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
　　 缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
　　重大缺陷 1、 嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)且不采取任何控制措施；
　　 2、 董事、監(jiān)事和高層管理人員濫用職權(quán)，發(fā)生貪污、受賄、挪用公款等舞弊行為；
　　 3、 重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；
　　 4、 違規(guī)泄露對(duì)外投資、資產(chǎn)重組等重大內(nèi)幕信息，導(dǎo)致公司股價(jià)嚴(yán)重波動(dòng)或公司
　　 形象出現(xiàn)嚴(yán)重負(fù)面影響；
　　 5、 重大事項(xiàng)決策程序產(chǎn)生重大失誤； 違反公司決策程序?qū)е鹿局卮蠼?jīng)濟(jì)損失。
　　重要缺陷 1、 未經(jīng)授權(quán)及履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)，進(jìn)行對(duì)外擔(dān)保、投資有價(jià)證券、金融衍
　　 生品交易、資產(chǎn)處置、關(guān)聯(lián)交易；
　　 2、 公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
　　 3、 媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，波及局部區(qū)域，影響較大但未造成股價(jià)異動(dòng)；
　　 4、 公司遭受證券交易所通報(bào)批評(píng)。
　　一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
　　說明： 無(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
　　1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
　　1.1. 重大缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
　　 □是 √ 否1.2. 重要缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
　　 □是 √ 否1.3. 一般缺陷報(bào)告期內(nèi)不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的一般缺陷。
　　1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
　　 缺陷□是 √ 否1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要
　　 缺陷□是 √ 否2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
　　2.1. 重大缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
　　 □是 √ 否2.2. 重要缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
　　 □是 √ 否2.3. 一般缺陷報(bào)告期內(nèi)不存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的一般缺陷。
　　2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
　　 大缺陷
　　 □是 √ 否
　　2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
　　 要缺陷
　　 □是 √ 否
　　四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
　　1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
　　 □適用 √ 不適用
　　2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
　　 √ 適用 □不適用
　　 本年度，公司內(nèi)部環(huán)境良好，內(nèi)部控制措施有效，風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任全面落實(shí)，內(nèi)部控制管理不斷得到改進(jìn)和提升。 2017 年，公司將繼續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司健康、持續(xù)發(fā)展。
　　3. 其他重大事項(xiàng)說明
　　 □適用 √ 不適用
　　 董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）： 徐祥
　　 牡丹江恒豐紙業(yè)股份有限公司
　　 2017年3月 10 日
　　

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