主題：工行中行撥備覆蓋率首破150%

傳言已久的國有大行撥備覆蓋率指標(biāo)下調(diào)事宜或已悄然落地，最低150%的紅線不復(fù)存在。

　　在最新公布的2016年一季報中，工行、中行的撥備覆蓋率均首次跌破150%的紅線，分別降至141.21%、149.07%。值得注意的是，它們在季報中均稱，所有指標(biāo)均滿足監(jiān)管要求。也就是說，監(jiān)管層已經(jīng)默認(rèn)了國有大行撥備覆蓋率指標(biāo)下調(diào)。

　　據(jù)悉，根據(jù)銀監(jiān)會2011年頒布的《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》（以下稱辦法），銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的撥備要求主要有兩個：一是撥備覆蓋率要求，最低為150%；二是撥貸比要求，最低為2.5%，兩項要求滿足一條即可。工行和中行的撥備覆蓋率已跌破150%（同時撥貸比未達(dá)到2.5%）。

　　中國銀行(601988,股吧)國際金融研究所研究員熊啟躍對和訊網(wǎng)稱，盡管現(xiàn)在判定政策落地還為時尚早，但下調(diào)撥備覆蓋率符合我國銀行業(yè)經(jīng)營管理的客觀需要。主要依據(jù)是：一是與全球銀行業(yè)相比，我國銀行業(yè)的撥備水平整體較高、監(jiān)管要求較為嚴(yán)格。當(dāng)前，全球主要銀行體系的撥備覆蓋率大多都低于100%，平均水平70%-80%之間，遠(yuǎn)低于我國銀行業(yè)的平均水平。二是在經(jīng)濟(jì)下行周期，不良貸款釋放的速度和節(jié)奏不斷加快的背景下，適當(dāng)下調(diào)撥備覆蓋率要求符合國家宏觀審慎逆周期調(diào)控思路，有利于保障銀行對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險和收益的平衡。

　　同時，他認(rèn)為，撥備覆蓋率要求不宜大幅下調(diào)，建議設(shè)100%為警戒線。目前歐洲銀行業(yè)，特別是“歐豬五國”已成為不良貸款“重災(zāi)區(qū)”。造成其不良問題突出的一個原因是撥備的不足，以意大利為例，目前其銀行體系的撥備覆蓋率不足50%。在撥備覆蓋率較低的情況下，足額核銷不良貸款將使撥備覆蓋下降，如不良貸款為100，撥備為90，此時撥備覆蓋率為90%，如果此時以1：1的比例核銷50單位不良貸款，那么撥備覆蓋率將由90%降至80%（40/50）。但如果撥備覆蓋率大于100%，不良貸款的核銷是有利于減小撥備覆蓋率監(jiān)管壓力的。為確保銀行微觀層面的審慎經(jīng)營，同時促進(jìn)不良貸款的快速核銷，撥備覆蓋率的監(jiān)管要求不宜大幅下調(diào)，100%應(yīng)為下調(diào)的底線。

　　此外，熊啟躍還表示，撥備制度的完善還應(yīng)有配套措施：首先，應(yīng)優(yōu)化撥備抵稅政策，加大撥備抵稅的力度；二是逐漸對撥備計提方法進(jìn)行改革，改變以會計準(zhǔn)則為基礎(chǔ)的“事后”計提框架，逐漸建立并完善以巴塞爾協(xié)議為基礎(chǔ)的“事前”撥備計提框架；三是夯實(shí)資本監(jiān)管，在撥備下降的背景下，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)增加銀行資本監(jiān)管力度提高銀行體系的風(fēng)險抵御能力。


【免責(zé)聲明】上海大牛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司僅合法經(jīng)營金融島網(wǎng)絡(luò)平臺，從未開展任何咨詢、委托理財業(yè)務(wù)。任何人的文章、言論僅代表其本人觀點(diǎn)，與金融島無關(guān)。金融島對任何陳述、觀點(diǎn)、判斷保持中立，不對其準(zhǔn)確性、可靠性或完整性提供任何明確或暗示的保證。股市有風(fēng)險，請讀者僅作參考，并請自行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。