主題：[公告]首創(chuàng)股份：銀行間債券市場債務(wù)融資工具信息披露管理制度


時間：2012年09月20日 12:08:36 中財網(wǎng)



北京首創(chuàng)股份有限公司

銀行間債券市場債務(wù)融資工具信息披露管理制度


（經(jīng)2012年9月18日第五屆董事會2012年度第八次臨時會議審議通過）


第一章 總則
第一條 為規(guī)范北京首創(chuàng)股份有限公司（以下簡稱“公司”）在銀行間債券市場
發(fā)行債務(wù)融資工具的信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《銀
行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》、中國銀行間市場交易商協(xié)會（以下
簡稱“交易商協(xié)會”）發(fā)布的《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》
及相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件及交易商協(xié)會指定的其他自律性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司
具體情況，制定本制度。
第二條 本管理制度所稱信息披露，是指《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資
工具管理辦法》、《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》、中國人民
銀行和交易商協(xié)會對在銀行間債券市場發(fā)行債務(wù)融資工具的非金融企業(yè)信息披露規(guī)定
的事項。
第三條 本管理制度適用于如下人員和機(jī)構(gòu)：
（一） 公司董事會秘書和證券事務(wù)部；
（二） 公司董事和董事會；
（三） 公司監(jiān)事和監(jiān)事會；
（四） 公司高級管理人員；
（五） 公司各部門、各分公司及子公司的負(fù)責(zé)人；
（六） 公司控股股東和持股5％以上的大股東；
（七） 其他負(fù)有信息披露職責(zé)的公司人員和部門。





第四條 公司及全體董事及本制度第三條所述其他機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)保證所披露的
信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并
承擔(dān)個別和連帶法律責(zé)任。個別董事或及本制度第三條所述其他機(jī)構(gòu)和人員無法保證所
披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時或?qū)Υ舜嬖诋愖h的，應(yīng)當(dāng)單獨發(fā)表意見并陳述理由。
第五條 公司依法在交易商協(xié)會認(rèn)可的網(wǎng)站披露信息，且披露時間不得晚于公司
在證券交易所、指定媒體或其他場合公開披露的時間。公司不得先于指定媒體或平臺，
不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報告、公告義務(wù)，不得以定期
報告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時報告義務(wù)。




第二章 信息披露的范圍和內(nèi)容
第六條 公司信息披露的范圍主要包括：
（一） 公司發(fā)行債券融資工具而刊登的發(fā)行文件，包括但不限于發(fā)行公告、募集說
明書、法律意見書等發(fā)行文件；
（二） 定期報告，包括年度報告、半年度報告和季度報告；
（三） 臨時報告，即在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，公司及時向市場披露發(fā)生可能影響
償債能力的重大事項；
（四） 交易商協(xié)會認(rèn)為需要披露的其他事項。






第一節(jié) 發(fā)行文件




第七條 公司在發(fā)行債務(wù)融資工具時，應(yīng)當(dāng)通過交易商協(xié)會認(rèn)可的網(wǎng)站公布當(dāng)期發(fā)
行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：


（一）發(fā)行公告；
（二）募集說明書；
（三）信用評級報告和跟蹤評級安排；


（四）法律意見書；
（五）最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告和最近一期會計報表。
首期發(fā)行債務(wù)融資工具的，至少于發(fā)行日前五個工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，
至少于發(fā)行日前三個工作日公布發(fā)行文件。

第八條 公司最遲在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日，通過交易商協(xié)會認(rèn)可的網(wǎng)
站公告當(dāng)期債務(wù)融資工具的實際發(fā)行規(guī)模、價格、期限等信息。
第九條 公司應(yīng)當(dāng)在債務(wù)融資工具本息兌付日前五個工作日，通過交易商協(xié)會
認(rèn)可的網(wǎng)站公布本金兌付、付息事項。




第二節(jié) 定期報告




第十條 在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，公司應(yīng)按以下要求持續(xù)披露信息：


（一）每年4月30日以前，披露上一年度的年度報告和審計報告；
（二）每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量
表；
（三）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)
負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。
第一季度信息披露時間不得早于上一年度信息披露時間，上述信息的披露時間應(yīng)不
晚于在證券交易所、指定媒體或其他場合公開披露的時間。年度報告中的財務(wù)會計報告
應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。

第十一條 公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對定期信息披露簽署書面確認(rèn)意見，監(jiān)
事會應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見，說明董事會的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)的
規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的實際情況。


公司董事、監(jiān)事、高級管理人員對定期信息披露內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性無
法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。




第三節(jié) 臨時報告




第十二條 在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，公司發(fā)生可能影響償債能力的重大事項時，
應(yīng)當(dāng)通過交易商協(xié)會認(rèn)可的網(wǎng)站及時向市場披露。重大事項包括但不限于：
（一） 公司名稱、經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；
（二） 公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化；
（三） 公司涉及可能對其資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響的重大合同；
（四） 公司發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)或報廢；
（五） 公司發(fā)生未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；
（六） 公司發(fā)生大額賠償責(zé)任或因賠償責(zé)任影響正常生產(chǎn)經(jīng)營且難以消除的；
（七） 公司發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%以上的重大虧損或重大損失；
（八） 公司一次免除他人債務(wù)超過一定金額，可能影響其償債能力的；
（九） 公司三分之一以上董事、三分之二以上監(jiān)事、董事長或者總經(jīng)理發(fā)生變動；
董事長或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；
（十） 公司做出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程
序、被責(zé)令關(guān)閉；
（十一） 公司涉及需要說明的市場傳聞；
（十二） 公司涉及重大訴訟、仲裁事項；
（十三） 公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；
公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；
（十四） 公司發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)被查封、扣押或凍結(jié)的情況；公司
主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓，可能影響其償債能力的；
（十五） 公司對外提供重大擔(dān)保；



（十六） 其他可能影響公司償債能力的重大事項。
第十三條 公司在下列事項發(fā)生之日起兩個工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)履行重大事項信息披
露義務(wù)，且披露時間不晚于公司在證券交易所、指定媒體或其他場合公開披露的時間，
并說明事項的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響：


（一）董事會、監(jiān)事會或者其他有權(quán)決策機(jī)構(gòu)就該重大事項形成決議時；
（二）有關(guān)各方就該重大事項簽署意向書或者協(xié)議時；
（三）董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事項發(fā)生并有義務(wù)進(jìn)行報告時；
（四）收到相關(guān)主管部門決定或通知時。

第十四條 在第十三條規(guī)定的事項發(fā)生之前出現(xiàn)下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)在該
情形出現(xiàn)之日起兩個工作日內(nèi)披露相關(guān)事項的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險因素：


（一）該重大事項難以保密；
（二）該重大事項已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞。

第十五條 公司披露重大事項后，已披露的重大事項出現(xiàn)可能對企業(yè)償債能力產(chǎn)
生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)在上述進(jìn)展或者變化出現(xiàn)之日起兩個工作日內(nèi)披露
進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。
第四節(jié) 其他




第十六條 公司披露信息后，因更正已披露信息差錯及變更會計政策和會計估計、
募集資金用途或中期票據(jù)發(fā)行計劃的，應(yīng)當(dāng)及時披露相關(guān)變更公告，公告至少包括以下
內(nèi)容：


（一）變更原因、變更前后相關(guān)信息及其變化；
（二）變更事項符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定并經(jīng)公司有權(quán)決策機(jī)構(gòu)同意的說明；
（三）變更事項對公司償債能力和償付安排的影響；
（四）相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對變更事項出具的專業(yè)意見；


（五）與變更事項有關(guān)且對投資者判斷債務(wù)融資工具投資價值和投資風(fēng)險有重要影
響的其它信息。

第十七條 公司更正已披露財務(wù)信息差錯，除披露變更公告外，還應(yīng)符合以下要
求：


（一）更正未經(jīng)審計財務(wù)信息的，同時披露變更后的財務(wù)信息；
（二）更正經(jīng)審計財務(wù)報告的，同時披露原審計責(zé)任主體就更正事項出具的相關(guān)說
明及更正后的財務(wù)報告，并應(yīng)聘請會計師事務(wù)所對更正后的財務(wù)報告進(jìn)行審計，且于公
告發(fā)布之日起三十個工作日內(nèi)披露相關(guān)審計報告；
（三）變更前期財務(wù)信息對后續(xù)期間財務(wù)信息造成影響的，應(yīng)至少披露受影響的最
近一年變更后的年度財務(wù)報告（若有）和最近一期變更后的季度會計報表（若有）。

第十八條 公司變更債務(wù)融資工具募集資金用途，應(yīng)當(dāng)至少于變更前五個工作日披
露變更公告。
第十九條 公司變更中期票據(jù)發(fā)行計劃，應(yīng)當(dāng)至少于原發(fā)行計劃到期日前五個工作
日披露變更公告。
第二十條 企業(yè)變更已披露信息的，變更前已公開披露的文件應(yīng)在原披露網(wǎng)站予以
保留，相關(guān)機(jī)構(gòu)和個人不得對其進(jìn)行更改或替換。
第二十一條 由于公司系一家股票在上海證券交易所上市的企業(yè)，根據(jù)《銀行間
債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》，公司可豁免在銀行間債券市場定期
披露財務(wù)信息，但須按證券交易所的有關(guān)要求進(jìn)行披露，同時通過交易商協(xié)會認(rèn)可的網(wǎng)
站將按照證券交易所有關(guān)要求披露的定期財務(wù)信息的網(wǎng)頁鏈接進(jìn)行披露，或用文字注明
披露途徑。




第三章 信息傳遞、審核、披露的流程
第二十二條 公司定期報告的編制、審議、披露等程序
（一） 財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)報告的編制，向董事會秘書提交財務(wù)報告、財務(wù)附注說





明和有關(guān)財務(wù)資料；
（二）董事會秘書組織相關(guān)部門提交編制報告所需的相關(guān)資料；
（三）證券事務(wù)代表配合董事會秘書編制完整的年度報告、中期報告、季度報告；
（四）定期報告上報董事長和總經(jīng)理審閱修訂后在規(guī)定的時間內(nèi)送達(dá)董事、監(jiān)事及
高級管理人員；
（五）按規(guī)定提交董事會會議審議修訂并批準(zhǔn)，公司董事、高級管理人員簽署書面
確認(rèn)意見；
（六）由公司監(jiān)事會進(jìn)行審核并提出書面審核意見；
（七）董事會審議通過后，在兩個工作日內(nèi)進(jìn)行對外披露。


第二十三條 臨時報告披露的一般程序為：
（一） 信息披露義務(wù)人或其他信息知曉人在知悉重大事件發(fā)生時，應(yīng)當(dāng)立即向
董事長和董事會秘書報告；
（二） 董事長在接到報告后，立即向董事會報告，并敦促董事會秘書組織臨時
報告的編制與披露工作；
（三） 證券事務(wù)部依重大事件的實際情況，負(fù)責(zé)臨時報告的草擬；
（四） 董事會秘書對臨時報告草稿的內(nèi)容進(jìn)行合規(guī)性審查，并簽字確認(rèn)；
（五） 董事會秘書將臨時報告草稿交公司董事長審閱，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，進(jìn)行
對外披露。




第四章 信息披露的實施及管理
第二十四條 公司信息披露事務(wù)由董事會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理，董事長為公司信息披
露工作的第一責(zé)任人。
第二十五條 證券事務(wù)部為信息披露管理工作的日常工作部門，由董事會秘書直



接領(lǐng)導(dǎo)。
第二十六條 公司信息披露義務(wù)人為公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，各部門、
各控股子公司、各參股公司的主要負(fù)責(zé)人，持有公司5%以上股份的股東以及實際控制人
等。


信息披露義務(wù)人知悉公司尚未公開的重大信息時應(yīng)及時向董事會和董事會秘書報
告，并協(xié)助董事會秘書完成信息披露工作。

第二十七條 公司董事在信息披露方面應(yīng)盡勤勉義務(wù)，應(yīng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生
產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動調(diào)查、獲
取決策所需的資料。
第二十八條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對公司董事、高級管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)
行監(jiān)督，關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在問題的應(yīng)進(jìn)行調(diào)查并提出書面處理
建議。
第二十九條 監(jiān)事會對定期報告出具書面審核意見，應(yīng)說明編制和審核的程序是
否符合法律、法規(guī)的規(guī)定，報告內(nèi)容是否真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司實際情況。
第三十條 公司應(yīng)加強(qiáng)信息披露的檔案管理工作，其具體負(fù)責(zé)部門為公司證券事務(wù)
部，負(fù)責(zé)未公開信息和披露信息的建檔、歸檔及保管。




第五章 未公開信息的保密措施、內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任
第三十一條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信
息的工作人員均為公司內(nèi)幕信息的知情人，在信息披露前負(fù)有保密義務(wù)。
第三十二條 在有關(guān)信息公開披露之前，信息披露義務(wù)人應(yīng)將知悉該信息的人員
控制在最小的范圍內(nèi)并嚴(yán)格保密。
第三十三條 公司應(yīng)披露的信息屬于國家機(jī)密、商業(yè)秘密或交易商協(xié)會認(rèn)可的其
他情況，履行相關(guān)披露義務(wù)可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)或損害公司利益的，
公司可以向交易商協(xié)會申請豁免履行相關(guān)披露義務(wù)。



第三十四條 當(dāng)有關(guān)尚未披露的信息難以保密，或者已經(jīng)泄漏，公司應(yīng)當(dāng)立即將
該信息予以披露。
第三十五條 內(nèi)幕信息是指涉及公司的經(jīng)營、財務(wù)或者對公司償債能力有重大影
響的尚未公開的信息，包括本制度第十二條所規(guī)定的重大事項以及依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)
和規(guī)范性文件的規(guī)定應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為內(nèi)幕信息的事項。




第六章 其他對外提供信息的管理
第三十六條 公司對外信息審批管理機(jī)構(gòu)為董事會。
第三十七條 對于媒體采訪類的信息披露，接受采訪的單位和個人應(yīng)當(dāng)在采訪前，
向董事會秘書報告，報告采訪的內(nèi)容、準(zhǔn)備回答的內(nèi)容等事項。
第三十八條 對于有關(guān)部門或個人以電話方式詢問公司情況的，受話單位和個人應(yīng)
視情況判斷是否將其介紹到證券事務(wù)部回答，對于本管理制度規(guī)定的需要對外披露的公
司重要信息不得擅自回答。




第七章 財務(wù)管理和會計核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制
第三十九條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家財政主管部門的規(guī)定建立并執(zhí)行財務(wù)管理和會計
核算的內(nèi)部控制，確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確，防止財務(wù)信息的泄露。
第四十條 公司應(yīng)當(dāng)確定專門職能部門負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的日常檢查監(jiān)督工作，對
內(nèi)控制度的落實情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。




第八章 信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理
第四十一條 公司所有信息披露文件均設(shè)立專卷由專人存檔保管。
第四十二條 與信息披露文件相關(guān)的備查文件，如股東大會文件、董事會文件、
監(jiān)事會文件、信息披露報刊資料、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報告、公司與交易商協(xié)會間



的往來文件等也應(yīng)當(dāng)分類專卷存檔保管。
第四十三條 上述文件的保存期不得少于10年。




第九章 子公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度
第四十四條 公司分、子公司主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)應(yīng)披露信息報告的責(zé)任。
第四十五條 公司控股子公司發(fā)生本制度十二條規(guī)定的重大事件，可能對公司償
債能力產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)及時上報到公司證券事務(wù)部，公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。
公司參股公司發(fā)生可能對公司償債能力產(chǎn)生較大影響的事件的，公司應(yīng)當(dāng)按照前款規(guī)定
履行信息披露義務(wù)。
第四十六條 公司分、子公司應(yīng)當(dāng)指定專人作為向公司證券事務(wù)部或董事會秘書
報告重大信息的指定聯(lián)絡(luò)人。當(dāng)指定聯(lián)絡(luò)人發(fā)生變化時，還應(yīng)當(dāng)在自發(fā)生變化起2個工
作日內(nèi)，重新指定聯(lián)絡(luò)人，并通知公司證券事務(wù)部。
第四十七條 公司建立控股子公司的定期報告制度、重大信息臨時報告制度并履
行相關(guān)報告流程。




第十章 責(zé)任追究與處理措施
第四十八條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實性、準(zhǔn)
確性、完整性、及時性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除
外。公司董事長、總經(jīng)理、董事會秘書，應(yīng)當(dāng)對公司臨時報告信息披露的真實性、準(zhǔn)確
性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任；公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對公
司財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
第四十九條 由于有關(guān)人員的失職，導(dǎo)致信息披露違規(guī)，給公司造成嚴(yán)重影響或
損失時， 應(yīng)對該責(zé)任人給予批評、警告，直至解除其職務(wù)的處分，并且可以向其提出
適當(dāng)?shù)馁r償要求。
第五十條 信息披露過程中涉嫌違法的，按相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定進(jìn)行處罰。





第十一章 附則
第五十一條 信息披露的時間和格式等具體事宜，按照交易商協(xié)會的有關(guān)規(guī)定執(zhí)
行。


本管理制度未盡事宜，按照法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、中國人民銀行及交易商協(xié)會
的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、中國人民銀行及交易商協(xié)會的有關(guān)規(guī)定變更后
與本制度發(fā)生矛盾或相抵觸時，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、中國人民銀行
及交易商協(xié)會的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，公司董事會及時對本制度進(jìn)行修訂。

第五十二條 本管理制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。公司對本制度做出修訂的，應(yīng)當(dāng)
重新提交公司董事會審議通過，并履行依法辦理報備和信息披露程序。
第五十三條 本制度由公司董事會制訂，經(jīng)公司董事會通過后生效，于2012年
10月1日起施行。

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