主題：海王生物接待深圳有線廣播電視臺調(diào)研

海王生物2019年06月06日發(fā)布消息,2019年06月05日公司接待深圳有線廣播電視臺調(diào)研，接待人員是財務(wù)總監(jiān)兼董事局秘書沈大凱。

調(diào)研主要內(nèi)容

6月5日深圳廣電財經(jīng)頻道記者就公司相關(guān)情況與公司財務(wù)總監(jiān)兼董事局秘書沈大凱進(jìn)行了交流。

1、問:公司近年開展資產(chǎn)收購的背景及必要性?

答:2014年以來,藥品流通行業(yè)主管部門以貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)兼并重組市場環(huán)境的意見》(國發(fā)【2014】14號文)為契機(jī),鼓勵企業(yè)兼并重組、做大做強(qiáng),提高行業(yè)集中度,鼓勵藥品流通企業(yè)利用產(chǎn)業(yè)基金、上市融資、引進(jìn)外資等多種方式加快兼并重組步伐,努力提高行業(yè)組織化水平,實現(xiàn)規(guī)?；⒓s化經(jīng)營?！度珖幤妨魍ㄐ袠I(yè)發(fā)展規(guī)劃(2016-2020)》提出要培育形成一批網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國、集約化和信息化程度較高的大型藥品流通企業(yè)。藥品批發(fā)百強(qiáng)企業(yè)年銷售額占藥品批發(fā)市場總額90%以上;藥品零售百強(qiáng)企業(yè)年銷售額占藥品零售市場總額40%以上;藥品零售連鎖率達(dá)50%以上。

2016年4月21日,國務(wù)院印發(fā)《深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革2016年重點工作任務(wù)》,其中鼓勵實行分類采購。綜合醫(yī)改試點省要在全省范圍內(nèi)推行“兩票制”(生產(chǎn)企業(yè)到流通企業(yè)開一次發(fā)票,流通企業(yè)到醫(yī)療機(jī)構(gòu)開一次發(fā)票),積極鼓勵公立醫(yī)院改革試點城市推行“兩票制”。逐步增加國家藥品價格談判藥品品種數(shù)量,合理降低專利藥品和獨(dú)家生產(chǎn)藥品價格。進(jìn)一步推進(jìn)高值醫(yī)用耗材集中采購、網(wǎng)上公開交易等。

2017年1月9日,國務(wù)院醫(yī)改辦會同國家衛(wèi)生計生委等8部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于在公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購中推行“兩票制”的實施意見(試行)的通知》,規(guī)定在公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購中推行“兩票制”。《通知》要求,綜合醫(yī)改試點省(區(qū)、市)和公立醫(yī)院改革試點城市的公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)要率先執(zhí)行“兩票制”,鼓勵其它地區(qū)推行“兩票制”。

2019年1月1日,國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)國家組織藥品集中采購和使用試點方案的通知》(國辦發(fā)〔2019〕2號)。明確提出根據(jù)黨中央、國務(wù)院部署,為深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革,完善藥品價格形成機(jī)制,開展國家組織藥品集中采購和使用試點,要降低企業(yè)交易成本,凈化流通環(huán)境,改善行業(yè)生態(tài)。

隨著“健康中國2030”規(guī)劃部署落實,“兩票制”、仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價、醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品零加成等政策的實施,中國醫(yī)藥行業(yè)供給側(cè)改革不斷深化,整體運(yùn)行進(jìn)入相對低增長率階段、行業(yè)分化重組趨勢加劇,對行業(yè)小散亂格局產(chǎn)生極大的影響。醫(yī)藥商業(yè)流通環(huán)節(jié)得到進(jìn)一步的壓縮,大型醫(yī)藥流通企業(yè)更加注重發(fā)展代理分銷和純銷業(yè)務(wù),注重全國和區(qū)域流通網(wǎng)絡(luò)的布局。全行業(yè)集中度不斷提升,信譽(yù)度高、規(guī)范性強(qiáng)、終端覆蓋廣、銷售能力強(qiáng)的大型藥品流通企業(yè)市場占有率迅速提升,并逐步倒逼藥品零售、物流、電商行業(yè)加速集約化、信息化、標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程,最終實現(xiàn)行業(yè)格局的全面調(diào)整?！度珖幤妨魍ㄐ袠I(yè)發(fā)展規(guī)劃(2016-2020)》提出,到2020年要培育形成一批網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國、集約化和信息化程度較高的大型藥品流通企業(yè),藥品批發(fā)百強(qiáng)企業(yè)年銷售額占藥品批發(fā)市場總額90%以上。

鑒于此,全國性及區(qū)域性龍頭醫(yī)藥流通企業(yè)均紛紛通過并購整合擴(kuò)大醫(yī)藥終端覆蓋數(shù)量、做大收入體量,推動醫(yī)藥流通行業(yè)的集中度持續(xù)提升。地方性、單體的、未形成區(qū)域流通網(wǎng)絡(luò)布局的醫(yī)藥商業(yè)流通公司受到巨大沖擊,紛紛尋求全國性及區(qū)域性龍頭醫(yī)藥流通企業(yè)合并重組機(jī)會,行業(yè)洗牌過程不斷加快。

這樣的市場變局環(huán)境給海王生物的生存和發(fā)展帶來巨大壓力,同時也提供了巨大的發(fā)展機(jī)遇,海王生物只有抓住機(jī)遇,內(nèi)生增長與收購兼并同步進(jìn)行,才能夠在激烈的市場競爭環(huán)境中生存下去并逐步做強(qiáng)做大,公司以區(qū)域強(qiáng)勢、在全國具有影響力為戰(zhàn)略目標(biāo),以科技化轉(zhuǎn)型為抓手,加大了收購兼并力度。

在收購兼并過程中,公司一貫堅持質(zhì)量優(yōu)先、合理估值、嚴(yán)格風(fēng)控、協(xié)同發(fā)展、優(yōu)勝劣汰的原則,嚴(yán)格預(yù)算管理和投后管理,經(jīng)營規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大,運(yùn)營質(zhì)量持續(xù)提升,行業(yè)影響力持續(xù)提高,根據(jù)中國醫(yī)藥商業(yè)協(xié)會發(fā)布的“2018年中國藥品批發(fā)企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入排名”,公司醫(yī)藥商業(yè)規(guī)模排名全國第六名。

2、問:2018年度公司待付股權(quán)款不再支付對利潤影響解釋一下?

答:為保障上市公司利益,公司在收購協(xié)議中大都均約定了業(yè)績對賭目標(biāo)、收購對價款支付條件以及調(diào)整或解除協(xié)議的條款。公司2017年度收購的海王(武漢)醫(yī)藥發(fā)展有限公司、海王(武漢)醫(yī)藥貿(mào)易有限公司、湖北海王凱安晨醫(yī)藥有限公司、四川海王金仁醫(yī)藥集團(tuán)有限公司等公司,收購時雙方對市場期望值較高,但隨環(huán)境變化,其銷售規(guī)模及利潤水平與預(yù)期差距較大。為保障上市公司利益不受損,雙方經(jīng)友好協(xié)商,簽訂補(bǔ)充協(xié)議降低對賭目標(biāo),同時調(diào)減收購對價,或解除合作。按相關(guān)會計核算規(guī)定,補(bǔ)充協(xié)議調(diào)減的收購對價不能減少賬面商譽(yù),而根據(jù)商譽(yù)測試評估部分會進(jìn)行商譽(yù)減值,調(diào)減經(jīng)營性利潤,同時調(diào)增因減少支付對價而形成的投資收益,或按協(xié)議約定業(yè)績補(bǔ)償確認(rèn)營業(yè)外收入,即扣減公司經(jīng)營性凈利潤同時增加投資收益或營業(yè)外收入,對公司凈利潤結(jié)構(gòu)產(chǎn)生比較大的影響,而對凈利潤總額影響較小。

公司在2019年4月27日對外披露的《關(guān)于計提商譽(yù)減值準(zhǔn)備及部分待支付股權(quán)款轉(zhuǎn)為本年度投資收益及營業(yè)外收入的公告》中均對上述情況及其依據(jù)進(jìn)行了詳細(xì)列式,這是公司根據(jù)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定確認(rèn)的結(jié)果,既不存在人為調(diào)減經(jīng)營性凈利潤,也不存在人為調(diào)增非經(jīng)營性凈利潤的問題。

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