主題：天津港：2012年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

[公告]天津港：2012年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
時(shí)間：2013年03月21日 12:28:26 中財(cái)網(wǎng)






天津港股份有限公司

2012年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告



天津港股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和要求，結(jié)
合公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的
基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

一、董事會(huì)聲明

公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤
導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)
個(gè)別及連帶責(zé)任。

建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)
董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部
控制的日常運(yùn)行。

公司的內(nèi)控目標(biāo)是建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，強(qiáng)
化風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，確保公司信息披露完整、準(zhǔn)確，促
進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，健康發(fā)展。由于內(nèi)部控制存在固有的局限性，故僅
能對(duì)內(nèi)控目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作總體情況

為確保內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的質(zhì)量和效果，公司明確董事會(huì)及審計(jì)
委員會(huì)為公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的最高機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組


織、領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)承擔(dān)最終的責(zé)任。公司副總裁負(fù)責(zé)
內(nèi)控評(píng)價(jià)日常工作。公司指定證券融資部開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組
織和實(shí)施工作。

公司制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案，組織成立內(nèi)控評(píng)價(jià)小組，對(duì)納
入評(píng)價(jià)范圍的管理領(lǐng)域和所屬公司開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，識(shí)別內(nèi)控缺
陷、提出整改建議，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告并向董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)
匯報(bào)。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

本評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本
規(guī)范》及評(píng)價(jià)指引的要求，結(jié)合公司內(nèi)控制度和評(píng)價(jià)辦法，對(duì)公司截
至2012年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企
業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的要求，在分析經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域
和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)后，制定了合理的評(píng)價(jià)工作程序，確定了評(píng)價(jià)方法，
并嚴(yán)格執(zhí)行。

（一） 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序


內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序包括：制定評(píng)價(jià)工作方案、組成評(píng)價(jià)工作組、
實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。

公司副總裁負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織實(shí)施工作。證券融資部擬定
評(píng)價(jià)工作方案，明確評(píng)價(jià)范圍、工作任務(wù)、人員組織、進(jìn)度安排等相
關(guān)內(nèi)容，組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組，對(duì)公司本部和所屬全資及控


股、重要參股公司開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)工作從2012年12月開
始，至2013年2月結(jié)束。

（二） 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法


在評(píng)價(jià)過(guò)程中，評(píng)價(jià)工作組綜合運(yùn)用了個(gè)別訪談、問卷調(diào)查、專
題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等方法和手段，充分
收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效的證據(jù)，如實(shí)填寫評(píng)價(jià)工作底稿，
分析識(shí)別內(nèi)部控制缺陷。

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍及評(píng)價(jià)情況

報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)組織架構(gòu)管理、人力資源管理、資金管理（包
括籌資投資管理）、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理、業(yè)務(wù)管理、合同管理、
財(cái)務(wù)報(bào)告管理、預(yù)算管理等公司主要管理領(lǐng)域開展了內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，
涵蓋了公司主要業(yè)務(wù)和重大管理事項(xiàng)。

1、組織架構(gòu)管理

公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定以及公司自
身實(shí)際情況，遵循不相容職務(wù)相分離的原則，設(shè)立了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)
模和經(jīng)營(yíng)管理需要的組織架構(gòu)。公司目前的組織機(jī)構(gòu)覆蓋了資產(chǎn)管
理、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)業(yè)務(wù)、安全管理、審計(jì)監(jiān)督、信息披露等范疇。

2、人力資源管理

根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，把職業(yè)道德修養(yǎng)
和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，以市場(chǎng)化手段引進(jìn)
人才，以能力確定崗位。合理地運(yùn)作了人員引進(jìn)、開發(fā)、使用、退出
的全過(guò)程，為員工搭建了職業(yè)發(fā)展平臺(tái)，保障了員工的權(quán)利。


3、資金管理

公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
及配套指引的要求，結(jié)合公司實(shí)際，制定了籌資、投資相關(guān)的管理制
度，確定投融資目標(biāo)、完善投融資論證、審批等相關(guān)的控制流程，加
強(qiáng)資金活動(dòng)的管理，明確資金授權(quán)、審批、資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的職責(zé)權(quán)限，
確保資金安全、有效運(yùn)行。

4、資產(chǎn)管理

公司科設(shè)部作為公司重大資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，實(shí)施了預(yù)算控制，對(duì)各
類資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)和處置等均做出了規(guī)定，明確和規(guī)
范了相關(guān)崗位職責(zé)和流程。財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一核算，并嚴(yán)
格履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)。

5、工程項(xiàng)目管理

為確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全，公司實(shí)行業(yè)主負(fù)責(zé)制，
制定了與工程項(xiàng)目相關(guān)的管理制度，對(duì)工程預(yù)算、招標(biāo)、投標(biāo)、施工、
監(jiān)理、驗(yàn)收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格管控，明確了相關(guān)部門和崗位的職責(zé)
權(quán)限，規(guī)范了工程項(xiàng)目管理。

6、業(yè)務(wù)管理

公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的規(guī)定，結(jié)合公
司實(shí)際及港口行業(yè)特點(diǎn)，合理編制年度生產(chǎn)計(jì)劃，科學(xué)進(jìn)行市場(chǎng)開發(fā)，
同時(shí)加強(qiáng)對(duì)價(jià)格管理、費(fèi)收管理、生產(chǎn)作業(yè)組織安排、客戶服務(wù)等關(guān)
鍵環(huán)節(jié)和重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)科學(xué)、合理、有
序開展。


7、合同管理

為加強(qiáng)公司的合同管理，依法維護(hù)公司的合法權(quán)益，公司制定了
合同管理辦法，對(duì)合同訂立過(guò)程中涉及的職責(zé)分工與授權(quán)審批、合同
的履行、變更、合同專用章管理、合同檔案管理均做出了明確的規(guī)定。
報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)外簽訂合同均履行了相應(yīng)的程序，合同內(nèi)容真實(shí)、
有效、合法。

8、財(cái)務(wù)報(bào)告管理

公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套
指引的要求，嚴(yán)格規(guī)范對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對(duì)外披露及分析利用全過(guò)程
的管理。公司建立了與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的制度文件，明確了工作流程，
確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，保證信息披露及時(shí)準(zhǔn)確。

9、預(yù)算管理

公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合自身情況，實(shí)施公司的預(yù)算
控制，明確了各職能部室在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算編制、
審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，并通過(guò)定期檢查預(yù)算制度執(zhí)行情況等手段，
強(qiáng)化預(yù)算約束。

10、信息與溝通管理

在內(nèi)部信息與溝通方面，公司向下屬企業(yè)分別派出了董事、財(cái)務(wù)
總監(jiān)和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，參與企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)監(jiān)控，加強(qiáng)
了內(nèi)部的溝通和聯(lián)系；同時(shí)公司運(yùn)用OA辦公系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了公司內(nèi)部信
息的有效流轉(zhuǎn)，確保各級(jí)管理層、各部室及員工與管理層之間信息傳
遞更迅速、順暢，溝通更便捷。


在對(duì)外信息與溝通方面，公司按照監(jiān)管要求完善信息披露制度，
準(zhǔn)確及時(shí)披露有關(guān)信息。公司董事會(huì)秘書處組織、協(xié)調(diào)信息披露工作
和負(fù)責(zé)投資者關(guān)系管理方面的工作。同時(shí)，通過(guò)加強(qiáng)與相關(guān)監(jiān)管部門、
中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、行業(yè)協(xié)會(huì)等部門的信息溝通與反饋，并利
用網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息。

11、內(nèi)部監(jiān)督管理

公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、管理層以及其他高管人員的履職情形及
公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)委員會(huì)確保董事
會(huì)對(duì)管理層的有效監(jiān)督。

審計(jì)部制定了公司內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)制度，明確了內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)
內(nèi)容。審計(jì)部定期和不定期對(duì)公司高管人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審查；對(duì)基
建工程的立項(xiàng)、預(yù)算、決算、工程招標(biāo)和竣工交付使用進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
對(duì)各項(xiàng)收入、成本費(fèi)用、對(duì)外投資、物資采購(gòu)等預(yù)算執(zhí)行情況和經(jīng)濟(jì)
活動(dòng)，以及重要經(jīng)濟(jì)合同的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保公司內(nèi)控的
有效實(shí)施。

六、內(nèi)部控制缺陷及認(rèn)定

公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》
及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)
定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素，研究確定了適
用公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

（一） 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)


1、定性標(biāo)準(zhǔn)：


出現(xiàn)以下情形的，認(rèn)定為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，其他情形
按影響程度分別確定為重要或者一般缺陷。

編制財(cái)務(wù)報(bào)告違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，導(dǎo)
致財(cái)務(wù)結(jié)果出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)；提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，
造成決策失誤，并引起訴訟；財(cái)務(wù)報(bào)告編寫不合理，無(wú)法有效利用，
難以幫助管理層及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理中存在的重大問題。

2、定量標(biāo)準(zhǔn)：

以上一年度經(jīng)過(guò)審計(jì)的數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，確定公司財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷
的定量標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一，即可確認(rèn)各項(xiàng)缺陷。



重要程度



項(xiàng)目



一般



重要



重大



資產(chǎn)總額（228億）潛
在錯(cuò)報(bào)



錯(cuò)報(bào)<資產(chǎn)總額的
0.5%（1.14億）



資產(chǎn)總額的0.5%（1.14
億）≤錯(cuò)報(bào)<資產(chǎn)總額的
1%（2.28億）



錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的1%
（2.28億）



營(yíng)業(yè)性收入（127億）
潛在錯(cuò)報(bào)



錯(cuò)報(bào)<營(yíng)業(yè)收入的
0.5%（0.64億）



營(yíng)業(yè)收入的0.5%
（0.64億）≤錯(cuò)報(bào)<
營(yíng)業(yè)收入的1%（1.27
億）



錯(cuò)報(bào)≥營(yíng)業(yè)收入的1%
（1.27億）



所有者權(quán)益（111億）
潛在錯(cuò)報(bào)



錯(cuò)報(bào)<所有者權(quán)益的
0.5%（0.56億）



所有者權(quán)益的0.5%
（0.56億）≤錯(cuò)報(bào)<
所有者權(quán)益的1%
（1.11億）



錯(cuò)報(bào)≥所有者權(quán)益的
1%（1.11億）





（二） 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)


1、定性標(biāo)準(zhǔn)：

出現(xiàn)以下情形的，認(rèn)定為非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，其他情


形按影響程度分別確定為重要或者一般缺陷。

公司控制環(huán)境無(wú)效；公司重大事項(xiàng)的決策未履行相應(yīng)的決策程
序，導(dǎo)致決策失?。恍畔⑴秲?nèi)部控制失效，導(dǎo)致公司被監(jiān)管部門公
開譴責(zé)；涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要業(yè)務(wù)缺乏有效控制；關(guān)鍵崗位管理
人員和技術(shù)人員流失嚴(yán)重，造成經(jīng)營(yíng)活動(dòng)難以正常進(jìn)行；內(nèi)部控制評(píng)
價(jià)重大缺陷未得到整改。

2、定量標(biāo)準(zhǔn)：以上一年度經(jīng)過(guò)審計(jì)的數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，確定公司非
財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的定量標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一，即可確認(rèn)各項(xiàng)缺
陷。



重要程度



項(xiàng)目



一般



重要



重大



資產(chǎn)總額（228億）



造成的直接財(cái)產(chǎn)損失
<資產(chǎn)總額的0.5%
（1.14億）

資產(chǎn)總額的0.5%（1.14
億）≤造成的直接財(cái)產(chǎn)損
失<資產(chǎn)總額的1%（2.27
億）



造成的直接財(cái)產(chǎn)損失
≥資產(chǎn)總額的1%
（2.28億）



營(yíng)業(yè)性收入（127億）



造成的直接財(cái)產(chǎn)損失
<營(yíng)業(yè)收入的0.5%
（0.64億）

營(yíng)業(yè)收入的0.5%（0.64
億）≤造成的直接財(cái)產(chǎn)損
失<營(yíng)業(yè)收入的1%（1.27
億）



造成的直接財(cái)產(chǎn)損失
≥營(yíng)業(yè)收入的1%
（1.27億）



所有者權(quán)益（111億）



造成的直接財(cái)產(chǎn)損失
<所有者權(quán)益的0.5%
（0.56億）

所有者權(quán)益的0.5%（0.56
億）≤造成的直接財(cái)產(chǎn)損
失<所有者權(quán)益的1%
（1.11億）



造成的直接財(cái)產(chǎn)損失
≥所有者權(quán)益的1%
（1.11億）





七、內(nèi)部控制有效性結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，
對(duì)公司截至2012年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了
自我評(píng)價(jià)。




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