主題：兩面針更換2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)


2012-09-06 20:35:22 　來源：同花順金融研究中心 作者：同花順整理
摘要：
兩面針更換2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)
　　柳州兩面針（600249）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）第五屆董事會(huì)第二十九次會(huì)議于2012年9月6日在柳州市東環(huán)路282號(hào)本公司五樓會(huì)議室召開。會(huì)議通知于2012年9月3日以專人送達(dá)、傳真和電子郵件方式發(fā)出，會(huì)議應(yīng)到董事八名，實(shí)到董事八名，參加表決的董事分別為：馬朝梅、林鉆煌、王為民、羅文源、潘俊宏、覃解生、何小平、覃程榮。公司監(jiān)事、高管人員列席了會(huì)議。會(huì)議召開符合《公司法》和《公司章程》、《公司董事會(huì)議事規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定。
　　會(huì)議經(jīng)審議并以記名投票方式表決，形成決議如下：
　　一、審議通過了《關(guān)于授權(quán)子公司鹽城捷康三氯蔗糖制造有限公司管理層與江蘇雙山集團(tuán)股份有限公司簽署互保協(xié)議的議案》。
　　詳見公司同期披露的《柳州兩面針股份有限公司關(guān)于授權(quán)子公司鹽城捷康三氯蔗糖制造有限公司管理層與江蘇雙山集團(tuán)股份有限公司簽署互保協(xié)議的公告》（公告編號(hào)：臨2012－022）。
　　同意本議案的8票，反對(duì)本議案的0票，棄權(quán)0票。
　　二、審議通過了《關(guān)于更換2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》。
　?。ㄒ唬┦马?xiàng)概述:
　　經(jīng)公司第五屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議于2012年4月19日審議通過并提交公司于2012年6月19日召開的2011年度股東大會(huì)審議同意，公司已決定2012年度繼續(xù)聘請(qǐng)深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“鵬城所”）為公司財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)，并經(jīng)雙方協(xié)商確定：2012年度審計(jì)費(fèi)用為55萬元。
　　近期，經(jīng)財(cái)政部會(huì)計(jì)司批復(fù)同意，鵬城所將與國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（簡(jiǎn)稱“國(guó)富浩華所”）合并。鵬城所發(fā)來《會(huì)計(jì)師事務(wù)所合并報(bào)備回復(fù)函》（財(cái)會(huì)便[2012]42號(hào)），表明該所將與國(guó)富浩華所合并，合并后使用國(guó)富浩華所的主體資格，鵬城所的專業(yè)團(tuán)隊(duì)及業(yè)務(wù)將轉(zhuǎn)到國(guó)富浩華所。同時(shí)，國(guó)富浩華所發(fā)來《客戶通知函》，承諾：將派出熟悉公司情況、具備足夠?qū)I(yè)勝任能力的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，按質(zhì)按量完成2012年年報(bào)審計(jì)任務(wù)，鵬城所與公司商定的原收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)保持不變。
　　因此，公司決定更換國(guó)富浩華所為公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)，并與該所簽訂業(yè)務(wù)約定書，2012年度審計(jì)費(fèi)用仍為55萬元。
　?。ǘ﹪?guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況簡(jiǎn)介:
　　國(guó)富浩華所是世界著名會(huì)計(jì)師事務(wù)所國(guó)富浩華國(guó)際在中國(guó)大陸的唯一成員所，是國(guó)內(nèi)大型會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一，也是全國(guó)首批完成特殊普通合伙轉(zhuǎn)制、首批被授予A+H股審計(jì)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，為美國(guó)PCAOB（公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)）登記機(jī)構(gòu)。2011年度國(guó)富浩華所在全國(guó)百?gòu)?qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所中排名第九位，除去國(guó)際四大所，國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所排名第五位。該所總部設(shè)在北京，在全國(guó)擁有三十多家分所，與鵬城所等合并后，將設(shè)北京總部、深圳總部、上?？偛?。
　　該所具有A+H股審計(jì)資格，此外還有證券評(píng)估機(jī)構(gòu)、全國(guó)甲級(jí)工程造價(jià)審計(jì)機(jī)構(gòu)，有較好的管理、財(cái)務(wù)咨詢團(tuán)隊(duì)。
　?。ㄈ┕径聲?huì)審計(jì)委員會(huì)意見:
　　公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為：鵬城所歷年來為公司提供的審計(jì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)熟練、工作勤勉，服務(wù)質(zhì)量較高，完成了公司委托的各項(xiàng)工作，且收費(fèi)合理，雙方合作愉快。合并后的國(guó)富浩華所具備多年為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)與能力，能夠滿足公司2012年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作要求，能夠獨(dú)立對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。依據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)司的批復(fù)，由于鵬城所將與國(guó)富浩華所合并，同意在公司2012年度審計(jì)費(fèi)用不變的情況下，更換國(guó)富浩華所為公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)。
　?。ㄋ模┆?dú)立董事事前認(rèn)可意見：
　　根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》、《上市公司治理準(zhǔn)則》以及《柳州兩面針股份有限公司章程》、《柳州兩面針股份有限公司獨(dú)立董事制度》的有關(guān)規(guī)定，公司何小平、覃解生、覃程榮3位獨(dú)立董事，認(rèn)真審閱了董事會(huì)提供的關(guān)于公司更換2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案的有關(guān)資料，認(rèn)為：
　　1、經(jīng)公司第五屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議審議通過并提交公司2011年度股東大會(huì)審議同意，公司已決定2012年度繼續(xù)聘請(qǐng)深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“鵬城所”）為公司財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)。
　　鑒于該所將與國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)富浩華所”）合并，對(duì)外統(tǒng)一使用國(guó)富浩華所的品牌，因此公司必須按程序更換2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)。
　　2、由于合并后鵬城所的股東（合伙人）、注冊(cè)會(huì)計(jì)師及從業(yè)人員將轉(zhuǎn)到國(guó)富浩華所公司，更換國(guó)富浩華所為公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)，是為了繼續(xù)貫徹執(zhí)行公司2011年度股東大會(huì)決議精神。
　　國(guó)富浩華所承諾：派出熟悉公司情況、具備足夠?qū)I(yè)勝任能力的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，按質(zhì)按量完成2012年年報(bào)審計(jì)任務(wù)，鵬城所與公司商定的原收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)保持不變。
　　3、我們對(duì)公司提交的有關(guān)材料進(jìn)行了事前審核，同意此事項(xiàng)提交公司第五屆董事會(huì)第二十九次會(huì)議審議。
　　4、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《柳州兩面針股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)定，本議案應(yīng)提交公司股東大會(huì)審議。
　?。ㄎ澹┆?dú)立董事的獨(dú)立意見：
　　根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》、《上市公司治理準(zhǔn)則》以及《柳州兩面針股份有限公司章程》、《柳州兩面針股份有限公司獨(dú)立董事制度》的有關(guān)規(guī)定，公司何小平、覃解生、覃程榮3位獨(dú)立董事對(duì)公司更換2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)表以下獨(dú)立意見：
　　1、本次董事會(huì)之前，公司已向我們提交了本次更換2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)事項(xiàng)相關(guān)文件材料并與我們進(jìn)行了充分的溝通；
2、公司本次更換審計(jì)機(jī)構(gòu)不違反有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件以及《柳州兩面針股份有限公司章程》的規(guī)定；
3、經(jīng)了解，國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所具備證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)審計(jì)從業(yè)資格，具備多年為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)與能力，能夠滿足公司2012年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作要求，能夠獨(dú)立對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)；
4、公司董事會(huì)在審議相關(guān)議案前已取得我們的事前書面認(rèn)可。
　　我們同意將該事項(xiàng)提交公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議。
　　5、公司本次更換2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)沒有損害公司及其他中小股東利益的行為。
　　該議案尚需提交公司股東大會(huì)審議。
　　同意本議案的8票，反對(duì)本議案的0票，棄權(quán)0票。
　　公司股東大會(huì)召開時(shí)間另行通知。

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