主題：哈藥股份：內部控制規(guī)范實施階段性報告

2012年07月14日 00:20
來源：鳳凰網(wǎng)財經(jīng)
哈藥集團股份有限公司

內部控制規(guī)范實施階段性報告

一、階段性工作總結

（一）前期工作計劃

根據(jù)已制訂的《哈藥集團股份有限公司 2012 年內部控制規(guī)范體系

建設實施工作方案》，內部控制建設和完善是哈藥集團股份有限公司（以

下簡稱“哈藥股份”）2012 年內部控制工作的首要目標。其中前期工作

的重點是以黑證監(jiān)上字[2012]1 號文件規(guī)定的原則為基礎，對納入公司

2012 年度內部控制工作范圍內的重點企業(yè)，根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)

范》及其 18 個配套指引的相關要求，結合企業(yè)自身的實際情況，編制

完善內部控制手冊。同時在內部控制手冊編制的過程中，識別內部控制

設計缺陷，并制定相應的整改計劃。

（二）前期工作進展

經(jīng)過前期的思想動員、集中培訓、計劃協(xié)調等工作，公司內控工作

領導小組于 2012 年 5 月初正式聘請德勤會計師事務所，啟動了風險評

估管理工作，實施組包括德勤會計師事務所會計師 4 人，公司內審人員

8 人。截至 2012 年 6 月 30 日，已經(jīng)完成了前期調研、資料準備、人員

培訓、進場會等環(huán)節(jié)，初步完成了風險評估報告，哈藥集團制藥總廠的

現(xiàn)場咨詢工作已結束。各企業(yè)的內部控制流程檢查和內控手冊的修訂工

作也已全面展開。

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二、存在的工作難點

《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其應用指引共涉及 18 個業(yè)務流程，

在公司內部控制手冊初步建立后，根據(jù)前期工作的經(jīng)驗總結并綜合考慮

公司及其所屬企業(yè)的實際情況，企業(yè)如何持續(xù)地對其所列控制步驟的設

計和執(zhí)行情況進行持續(xù)評估，將是內控工作面臨的重點和難點問題。尤

其是公司下屬企業(yè)較多，業(yè)務繁雜，在一個年度內完成所有 18 個業(yè)務

流程的內部控制自我評價，難以在時間進度要求的基礎上充分保證自我

評價結論的科學性和合理性。因此，通過科學的風險評估步驟，確定 18

個業(yè)務流程的優(yōu)先級別，甄選出符合企業(yè)實際情況的高風險流程進行重

點評估，并在未來幾個財務年度內（如三年）有計劃地完成全部業(yè)務流

程的持續(xù)、循環(huán)評估，將是企業(yè)內控工作切實可行的一種工作方法。

三、下階段工作計劃

根據(jù)公司內控建設實施方案以及第一階段工作完成情況，初步擬定

的下階段工作計劃包括：

（一）繼續(xù)開展風險管理項目的咨詢工作

上半年，公司已完成了哈藥集團制藥總廠的風險管理現(xiàn)場咨詢工

作，下階段公司將繼續(xù)做好哈藥集團三精制藥股份有限公司、哈藥集團

制藥六廠、哈藥集團中藥有限公司、哈藥集團世一堂制藥廠、哈藥集團

中藥二廠、哈藥集團生物工程有限公司、哈藥集團醫(yī)藥有限公司以及哈

藥集團股份有限公司總部的風險評估及管理咨詢工作。針對選定的分、

子公司開展風險評估工作，以風險為導向參考各單位對內部控制設計缺

陷的整改完成情況，設定納入內部控制執(zhí)行有效性評價的業(yè)務流程。

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（二）開展自我評價提出整改建議和制定計劃

根據(jù)《企業(yè)內部控制評價指引》的相關要求及公司內控建設實施方

案，公司將從 7 月 1 日開始自我評價工作，內部控制現(xiàn)場工作小組將根

據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內部控制缺陷進行初步認定；對內部控制缺

陷進行匯總后，經(jīng)與被測試單位的流程負責人、主要管理層進行充分溝

通，進一步收集管理層對改進建議的反饋意見，落實經(jīng)現(xiàn)場工作小組及

被測試單位雙方認可的整改計劃、整改責任人及整改完成時間。

（三）落實整改計劃和整改效果

現(xiàn)場工作小組根據(jù)業(yè)經(jīng)落實的整改計劃、整改責任人及整改完成時

間，對被測試單位的整改情況進行跟蹤評價，并匯總跟蹤評價的結果。

現(xiàn)場工作小組組長向內控工作辦公室、內控工作領導小組匯報自我評價

及后續(xù)跟蹤評價的結果。

（四）匯報工作成果

內控工作辦公室最終將根據(jù)現(xiàn)場工作小組的工作成果，編制內部控

制自我評價報告，提請內控工作領導小組審閱。

哈藥集團股份有限公司

2012 年 7 月 13 日



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