主題：上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司2010 年半年度報(bào)告

上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司
（股票代碼：600320 900947）

二0 一0 年八月三十一日
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
1
目 錄
一、重要提示.................................................... 2
二、公司基本情況................................................ 3
三、股本變動(dòng)及股東情況.......................................... 5
四、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員情況................................ 7
五、董事會(huì)報(bào)告.................................................. 8
六、重要事項(xiàng)................................................... 12
七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)） ................................... 16
八、備查文件目錄............................................... 17
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載
資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、
準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
(二) 公司全體董事出席董事會(huì)會(huì)議。
(三) 公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
(四) 公司負(fù)責(zé)人周紀(jì)昌董事長(zhǎng)、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人康學(xué)增總裁及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）王玨財(cái)務(wù)總監(jiān)聲明：保證半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的
真實(shí)、完整。
(五) 是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況？
否
(六) 是否存在違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保的情況？
否
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
3
二、公司基本情況
(一) 公司信息
公司的法定中文名稱 上海振華重工(集團(tuán))股份有限公司
公司的法定中文名稱縮寫 振華重工
公司的法定英文名稱 SHANGHAI ZHENHUA HEAVY INDUSTRIES CO.,LTD.
公司的法定英文名稱縮寫 ZPMC
公司法定代表人 周紀(jì)昌
(二) 聯(lián)系人和聯(lián)系方式
董事會(huì)秘書 證券事務(wù)代表
姓名 王玨 李敏
聯(lián)系地址 上海市浦東南路3470 號(hào) 上海市浦東南路3470 號(hào)
電話 50390727 50390727
傳真 58397000 58397000
電子信箱 IR@zpmc.com IR@zpmc.com
(三) 基本情況簡(jiǎn)介
注冊(cè)地址 上海市浦東南路3470 號(hào)
注冊(cè)地址的郵政編碼 200125
辦公地址 上海市浦東南路3470 號(hào)
辦公地址的郵政編碼 200125
公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址 http://www.zpmc.com
電子信箱 zpmc@public.sta.net.cn
(四) 信息披露及備置地點(diǎn)
公司選定的信息披露報(bào)紙名稱 《上海證券報(bào)》《香港文匯報(bào)》
登載半年度報(bào)告的中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站的網(wǎng)址 http://www.sse.com.cn
公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn) 公司法律與證券事務(wù)部
(五) 公司股票簡(jiǎn)況
公司股票簡(jiǎn)況
股票種類 股票上市交易所 股票簡(jiǎn)稱 股票代碼 變更前股票簡(jiǎn)稱
A 股 上海證券交易所 振華重工 600320 振華港機(jī)
B 股 上海證券交易所 振華B 股 900947 -
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
4
(六) 主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)
1、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)
單位:元 幣種:人民幣
本報(bào)告期末 上年度期末
本報(bào)告期末比上年度
期末增減(%)
總資產(chǎn) 47,996,444,858 51,066,425,862 -6.01
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 15,625,355,568 15,812,245,251 -1.18
歸屬于上市公司股東的每股
凈資產(chǎn)（元／股）
3.56 3.60 -1.11
報(bào)告期（1－6 月） 上年同期
本報(bào)告期比上年同期
增減(%)
營業(yè)利潤(rùn) -230,909,945 795,279,376 -129.04
利潤(rùn)總額 -235,383,626 888,243,897 -126.50
歸屬于上市公司股東的凈利
潤(rùn)
-186,889,683 890,925,311 -120.98
歸屬于上市公司股東的扣除
非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)
-232,144,355 828,539,574 -128.02
基本每股收益(元) -0.04 0.20 -120.00
扣除非經(jīng)常性損益后的基本
每股收益(元)
-0.05 0.19 -126.32
稀釋每股收益(元) -0.04 0.20 -120.00
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%) -1.19 5.73 減少6.92 個(gè)百分點(diǎn)
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)?br />額
2,550,826,002 -2,210,821,941 -215.38
每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流
量?jī)纛~（元）
0.58 -0.50 -216.00
2、非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額
單位：元 幣種：人民幣
非經(jīng)常性損益項(xiàng)目 金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -19,959,912
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按
照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
52,343,848
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，
持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)
值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融
負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
56,230,558
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -36,857,617
所得稅影響額 -7,763,532
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 1,261,327
合計(jì) 45,254,672
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
5
三、股本變動(dòng)及股東情況
(一) 股份變動(dòng)情況表
報(bào)告期內(nèi)，公司股份總數(shù)及股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。
(二) 股東和實(shí)際控制人情況
1、股東數(shù)量和持股情況
單位：股
報(bào)告期末股東總數(shù) 448,557 戶
前十名股東持股情況
股東名稱 股東性質(zhì)
持股比
例(%)
持股總數(shù) 報(bào)告期內(nèi)增減
持有有限售條
件股份數(shù)量
質(zhì)押或
凍結(jié)的
股份數(shù)
量
中國交通建設(shè)股份有限公司 國有法人28.71 1,260,637,947 0 220,733,084 無
ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY
LIMITED
國有法人17.08 749,677,500 0 749,677,500 無
OPPENHEIMER DEVELOPING
MARKETS FUND
境外法人0.94 41,264,662 2,970,200 0 未知
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C
CLIENT
境外法人0.78 34,113,457 -4,059,745 0 未知
SCBHK A/C GOVERNMENT OF
SINGAPORE INVESTMENT
CORPORATION - A/C "C"
境外法人0.47 20,692,423 3,393,861 0 未知
NAITO SECURITIES CO., LTD. 境外法人0.46 20,124,027 -1,424,492 0 未知
ZHEN HWA HARBOUR CONSTRUCTION
COMPANY LIMITED
國有法人0.33 14,285,700 0 14,285,700
無
中國太平洋人壽保險(xiǎn)股份有限公
司－分紅－個(gè)人分紅
其他0.31 13,588,856 6,233,600 0
未知
嘉實(shí)滬深300 指數(shù)證券投資基金 其他0.25 11,067,916 -425,400 0 未知
上證50 交易型開放式指數(shù)證券投
資基金
其他0.25 10,833,490 -5,766,376 0
未知
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱
持有無限售條件股份的
數(shù)量
股份種類及數(shù)量
中國交通建設(shè)股份有限公司 1,039,904,863 人民幣普通股
OPPENHEIMER DEVELOPING MARKETS FUND 41,264,662 境內(nèi)上市外資股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 34,113,457 境內(nèi)上市外資股
SCBHK A/C GOVERNMENT OF SINGAPORE INVESTMENT CORPORATION - A/C "C" 20,692,423 境內(nèi)上市外資股
NAITO SECURITIES CO., LTD. 20,124,027 境內(nèi)上市外資股
中國太平洋人壽保險(xiǎn)股份有限公司－分紅－個(gè)人分紅 13,588,856 人民幣普通股
嘉實(shí)滬深300 指數(shù)證券投資基金 11,067,916 人民幣普通股
上證50 交易型開放式指數(shù)證券投資基金 10,833,490 人民幣普通股
AIZAWA SECURITIES CO.,LTD. 10,200,971 境內(nèi)上市外資股
安保資本投資有限公司－安保資本中國成長(zhǎng)基金 7,779,050 人民幣普通股
注：上述前十大股東中，中國交通建設(shè)股份有限公司與ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY LIMITED、ZHEN
HWA HARBOUR CONSTRUCTION COMPANY LIMITED 屬關(guān)聯(lián)方企業(yè)，最終控股股東為中國交通建設(shè)集團(tuán)有限
公司。公司未知其余股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也未知是否屬于《上市公司股東持股變動(dòng)信息披露
管理辦法》規(guī)定的一致行動(dòng)人。
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
6
前十名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件
單位:股
有限售條件股份可上市交易情況
序
號(hào)
有限售條件股東名
稱
持有的有限售
條件股份數(shù)量 可上市交易時(shí)間
新增可上市交易
股份數(shù)量
限售條件
1
中國交通建設(shè)股份
有限公司
220,733,084 2012 年3 月19 日 220,733,084
2008 年公司向中交股份非公開
發(fā)行A 股169,794,680 股收購上
海港機(jī)100%股權(quán)和江天實(shí)業(yè)60%
股權(quán)，該批有限售條件股份的鎖
定期限為此次非公開發(fā)行結(jié)束
之日2009 年3 月17 日起36 個(gè)
月，2009 年6 月23 日公司實(shí)施
2008 年度利潤(rùn)分配方案“每10
股送3 股”后，中交股份持有的
該批有限售條件的流通股數(shù)量
相應(yīng)增至220,733,084 股。
2、控股股東及實(shí)際控制人變更情況
本報(bào)告期內(nèi)公司控股股東及實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
7
四、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員情況
(一) 董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股變動(dòng)
單位：股
姓名 職務(wù) 年初持股數(shù) 本期增持股份數(shù)量本期減持股份數(shù)量期末持股數(shù) 變動(dòng)原因
曹文發(fā) 副總裁 5,200 0 -1,300 3,900 二級(jí)市場(chǎng)減持
(二) 新聘或解聘公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的情況
2010 年3 月31 日召開的第四屆董事會(huì)第二十九次會(huì)議審議通過了《關(guān)于胡安康辭去公司高級(jí)管
理人員職務(wù)的議案》。
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
8
五、董事會(huì)報(bào)告
(一) 公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況
1、公司主營業(yè)務(wù)范圍：
公司主營業(yè)務(wù)范圍為：設(shè)計(jì)、建造、安裝和承包大型港口裝卸系統(tǒng)和設(shè)備、海上重型裝備、工程機(jī)械、
工程船舶和大型金屬結(jié)構(gòu)件及部件、配件；船舶修理；自產(chǎn)起重機(jī)租賃業(yè)務(wù)；銷售公司自產(chǎn)產(chǎn)品；可用整
機(jī)運(yùn)輸專用船從事國際海運(yùn)；鋼結(jié)構(gòu)工程專業(yè)承包。
2、主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況：
全球金融危機(jī)對(duì)公司的影響延續(xù)至報(bào)告期，公司主要產(chǎn)品港口機(jī)械的全球市場(chǎng)仍然疲軟、價(jià)格下滑、
競(jìng)爭(zhēng)更趨激烈，公司董事會(huì)和經(jīng)營班子根據(jù)經(jīng)營情況發(fā)生的變化及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，抓市場(chǎng)、夯基礎(chǔ)、防風(fēng)險(xiǎn)：
對(duì)外調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，大力開拓新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)；對(duì)內(nèi)勤練“內(nèi)功”，開展“效益管理年”活動(dòng)，進(jìn)行“二次
創(chuàng)業(yè)”。公司上下堅(jiān)定信心，不畏艱難，充分發(fā)揮了公司自有優(yōu)勢(shì)和特有的精神，各項(xiàng)工作平穩(wěn)發(fā)展，2010
年上半年新簽合同額近15 億美元，比去年同期增長(zhǎng)170%。但是由于2009 年訂單量嚴(yán)重下滑，直接影響了
2010 年公司的經(jīng)營、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況，報(bào)告期內(nèi)公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入89.85 億元，出口產(chǎn)品約占81%，利潤(rùn)
總額-2.35 億元，歸屬于母公司凈利潤(rùn)為-1.87 億元，比上年同期均有較大幅度的下降。導(dǎo)致報(bào)告期內(nèi)效益
下滑的主要原因是：營業(yè)收入大幅減少、產(chǎn)品銷售價(jià)格下降、庫存鋼材價(jià)格偏離市場(chǎng)價(jià)格以及歐元等外幣
貶值的影響。
3、經(jīng)營困難和解決方法
報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營中出現(xiàn)一些困難，主要表現(xiàn)為下列方面：
（1）國外市場(chǎng)依然低迷，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈，產(chǎn)品銷售價(jià)格下降，公司面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
（2）庫存高價(jià)鋼材消耗、固定資產(chǎn)折舊增大以及匯率、油價(jià)波動(dòng)給公司生產(chǎn)成本帶來極大的壓力，成本管
理工作有待進(jìn)一步提高。
（3）由于公司前幾年保持高速增長(zhǎng)，擴(kuò)張速度較快，基建投入過大，目前出現(xiàn)產(chǎn)能和運(yùn)能過剩的現(xiàn)象。
面對(duì)經(jīng)營中出現(xiàn)的困難，公司解放思想、扎實(shí)工作，以“抓市場(chǎng)、夯基礎(chǔ)、防風(fēng)險(xiǎn)”三大任務(wù)為主線，全
面推動(dòng)“二次創(chuàng)業(yè)”向前發(fā)展：
（1）實(shí)行全員經(jīng)營的方針，努力做好市場(chǎng)開拓工作：堅(jiān)持品牌效益優(yōu)勢(shì)；堅(jiān)持國內(nèi)、國外兩輪驅(qū)動(dòng)的方針
不動(dòng)搖；堅(jiān)持港機(jī)、海工、鋼結(jié)構(gòu)、風(fēng)電設(shè)備等市場(chǎng)的開拓；堅(jiān)持轉(zhuǎn)變四個(gè)經(jīng)營理念，即要由經(jīng)營系統(tǒng)為
主的經(jīng)營向全員經(jīng)營轉(zhuǎn)變，要由被動(dòng)的投標(biāo)經(jīng)營型向主動(dòng)謀劃經(jīng)營型轉(zhuǎn)變，要由低附加值產(chǎn)品向高附加值
產(chǎn)品的經(jīng)營轉(zhuǎn)變，要由單一的代理制向代理、自我經(jīng)營、合作經(jīng)營相結(jié)合的經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變。上半年公司運(yùn)
營成效明顯，新簽合同額比上年同期有極大的增長(zhǎng)，與國內(nèi)外客戶分別簽訂了一系列重要訂單。
（2）全面開展“效益管理年”活動(dòng)，樹立成本意識(shí)，優(yōu)化內(nèi)部資源配置，嚴(yán)控基建投入，盤活存量資產(chǎn)，
理順各生產(chǎn)部門的組織結(jié)構(gòu)，實(shí)行科學(xué)管理，進(jìn)一步提升基礎(chǔ)管理水平，向管理要效益。
（3）緊抓生產(chǎn)進(jìn)度、質(zhì)量安全工作，持續(xù)改進(jìn)生產(chǎn)中的不足，要求達(dá)到質(zhì)量“零缺陷”。公司生產(chǎn)組織系
統(tǒng)克服重重困難，保障生產(chǎn)計(jì)劃基本得到落實(shí)，安全生產(chǎn)做到基本可控。
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
9
（4）以人為本，預(yù)防為主，防范風(fēng)險(xiǎn)，化解風(fēng)險(xiǎn)，確保公司整體安全運(yùn)營。重點(diǎn)防控資金、匯率、法律風(fēng)
險(xiǎn)，成立相關(guān)職能部門，明確責(zé)任主體，加強(qiáng)懲治防控體系的建設(shè)。
4、報(bào)告期內(nèi)公司財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營成果分析
① 主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、分產(chǎn)品情況表
單位：元 幣種:人民幣
分行業(yè)或
分產(chǎn)品
主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
主營業(yè)務(wù)
利潤(rùn)率
(%)
主營業(yè)務(wù)
收入比上
年增減
(%)
主營業(yè)務(wù)
成本比上
年增減(%)
主營業(yè)務(wù)利潤(rùn)率比上
年增減(%)
集裝箱起重機(jī) 4,415,429,783 4,491,265,341 -1.72 -52.09 -45.63 減少12.08 個(gè)百分點(diǎn)
散貨機(jī)械 1,332,634,527 1,329,266,257 0.25 -23.22 -18.10 減少6.23 個(gè)百分點(diǎn)
海上重型裝備 2,261,905,254 2,058,692,346 8.98 19.96 50.45 減少18.45 個(gè)百分點(diǎn)
鋼結(jié)構(gòu) 822,706,796 646,370,541 21.43 -53.78 -58.17 增加8.25 個(gè)百分點(diǎn)
船舶運(yùn)輸及其他 129,875,565 109,201,573 15.92 - - -
合計(jì) 8,962,551,925 8,634,796,058 3.66 -38.68 -32.53 減少8.79 個(gè)百分點(diǎn)
②主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況表
單位:元 幣種:人民幣
地區(qū) 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)收入比上年增減（%）
中國大陸(外銷) 297,917,460 -76.96
亞洲(除中國大陸) 2,843,200,018 -51.80
歐洲 2,048,046,620 -34.54
美洲 1,249,676,646 -26.82
中國大陸 1,728,748,240 -15.97
非洲 488,073,767 -8.10
大洋洲 306,889,174 -
合計(jì) 8,962,551,925 -38.68
注：上表中中國大陸(外銷)項(xiàng)下列示金額為公司出口外銷至子公司－上海振華港口機(jī)械(香港)有限公司或關(guān)聯(lián)方中和物產(chǎn)株
式會(huì)社，再由其銷售至國內(nèi)客戶相關(guān)項(xiàng)目的主營業(yè)務(wù)收入。
③ 資產(chǎn)構(gòu)成、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量分析
資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目
項(xiàng)目名稱 期末數(shù) 期初數(shù) 增減幅度(%)
交易性金融資產(chǎn) 66,841,044 16,284,096 310.47%
其他應(yīng)收款 456,200,574 667,893,033 -31.70%
長(zhǎng)期股權(quán)投資 88,160,489 57,760,489 52.63%
交易性金融負(fù)債 3,339,805 8,531,815 -60.85%
應(yīng)付職工薪酬 55,205,400 194,829,166 -71.66%
應(yīng)交稅費(fèi) -147,280,373 -624,668,677 -76.42%
應(yīng)付利息 35,377,806 80,872,327 -56.25%
預(yù)計(jì)負(fù)債 155,847,831 260,044,224 -40.07%
分析：
A、交易性金融資產(chǎn)增加主要系公司與銀行簽訂的遠(yuǎn)期外匯合同公允價(jià)值評(píng)估收益的增加所致；
B、其他應(yīng)收款減少主要系公司出口退稅款收回所致；
C、長(zhǎng)期股權(quán)投資增加主要系公司新投資成立江蘇龍?jiān)凑袢A海洋工程有限公司所致；
D、交易性金融負(fù)債減少主要系公司與銀行簽訂的遠(yuǎn)期外匯合同公允價(jià)值評(píng)估損失的減少所致；
E、應(yīng)付職工薪酬減少主要系公司支付職工薪酬所致；
F、應(yīng)交稅費(fèi)減少主要系公司采購量減少導(dǎo)致增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額減少所致；
G、應(yīng)付利息減少主要系公司支付利息所致；
H、預(yù)計(jì)負(fù)債減少主要系公司沖銷超過質(zhì)保期限的預(yù)提項(xiàng)目售后服務(wù)費(fèi)所致。
利潤(rùn)表項(xiàng)目
項(xiàng)目名稱 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增減幅度(%)
營業(yè)收入 8,984,678,079 15,281,918,634 -41.21%
營業(yè)成本 8,644,170,897 13,439,539,788 -35.68%
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
10
營業(yè)稅金及附加 9,298,988 20,986,875 -55.69%
管理費(fèi)用 353,261,377 648,627,729 -45.54%
財(cái)務(wù)費(fèi)用 179,842,909 336,315,384 -46.53%
資產(chǎn)減值損失 71,630,295 10,244,953 599.18%
公允價(jià)值變動(dòng)收益 55,748,958 6,864,187 712.17%
投資收益 14,405,537 994,522 1348.49%
營業(yè)外收入 60,166,387 115,636,146 -47.97%
營業(yè)外支出 64,640,068 22,671,625 185.11%
所得稅費(fèi)用 -34,073,373 26,883,371 -226.75%
少數(shù)股東損益 -14,420,570 -29,564,785 -51.22%
分析：
I、營業(yè)收入與成本減少主要系國際金融危機(jī)的持續(xù)滯后影響、全球市場(chǎng)需求不振、傳統(tǒng)港機(jī)訂單下降造
成銷售收入減少，同時(shí)受產(chǎn)品銷售價(jià)格下降、歐元等外幣匯率走低、固定資產(chǎn)折舊增大及油費(fèi)上漲導(dǎo)
致運(yùn)輸成本上升等原因的影響，公司整體營業(yè)毛利率和上年同期相比下降所致；
J、營業(yè)稅金及附加的減少主要系公司業(yè)務(wù)量下降導(dǎo)致營業(yè)稅減少所致；
K、管理費(fèi)用減少主要系公司技術(shù)開發(fā)費(fèi)用減少以及嚴(yán)控并大幅壓縮非生產(chǎn)性費(fèi)用開支所致；
L、財(cái)務(wù)費(fèi)用減少主要系公司減少銀行借款以及調(diào)整銀行借款結(jié)構(gòu)從而降低借款平均利率，使利息支出減
少所致；
M、資產(chǎn)減值損失的增加主要系合同預(yù)計(jì)損失、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備增加所致；
N、公允價(jià)值變動(dòng)收益增加主要系公司與銀行簽訂遠(yuǎn)期外匯合同以規(guī)避匯率變動(dòng)帶來的影響導(dǎo)致期末公允
價(jià)值變動(dòng)收益增加所致；
O、投資收益增加主要系公司收到投資企業(yè)分紅所致；
P、營業(yè)外收入減少主要系公司政府補(bǔ)助資金減少；
Q、營業(yè)外支出增加主要系公司固定資產(chǎn)處置損失增加；
R、所得稅費(fèi)用減少主要系本年度公司利潤(rùn)減少所致；
S、少數(shù)股東損益減少主要系公司之非全資子公司當(dāng)期虧損減少所致。
現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
項(xiàng)目名稱 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增減幅度(%)
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,550,826,002 -2,210,821,941 -215.38%
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -674,859,479 -2,752,722,891 -75.48%
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -2,418,402,706 2,699,143,264 -189.60%
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -542,436,183 -2,264,401,568 -76.05%
分析：
T、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~比去年同期增加主要系公司建立健全資金使用的計(jì)劃平衡會(huì)議制度，增
加了貨款收回及減少存貨所致；
U、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~比去年同期減少主要系公司壓縮基建投資所致；
V、籌集活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~比去年同期減少主要系公司大幅歸還銀行借款所致；
W、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比去年同期增加主要系公司加大貨款催收力度,歸還銀行借款及壓縮基建投
入所致。
5、主營業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的原因說明
國際金融危機(jī)持續(xù)影響造成公司傳統(tǒng)產(chǎn)品港口機(jī)械市場(chǎng)訂單大幅萎縮、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇、產(chǎn)品價(jià)
格下降，使得港機(jī)業(yè)務(wù)占主營業(yè)務(wù)的比重由上年同期的75%降至報(bào)告期間的64%，同時(shí)公司管理層及時(shí)調(diào)整
經(jīng)營戰(zhàn)略，大力開拓國際海工市場(chǎng)，海上重型裝備業(yè)務(wù)銷售收入有明顯增長(zhǎng)，占公司主營業(yè)務(wù)的比重由上
年同期的13%上升至報(bào)告期間的25%。
6、主營業(yè)務(wù)盈利能力（毛利率）與上年相比發(fā)生重大變化的原因說明
由于國際金融危機(jī)的滯后影響、全球市場(chǎng)需求不振造成公司傳統(tǒng)產(chǎn)品港口機(jī)械市場(chǎng)訂單大幅萎縮、市
場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇、產(chǎn)品價(jià)格下降，同時(shí)受歐元等外幣匯率走低、公司固定資產(chǎn)折舊增大及油費(fèi)上漲使得
運(yùn)輸成本上升等原因的影響，導(dǎo)致公司整體營業(yè)毛利率較上年同期大幅下降，詳見5.1 的具體分析。
7、利潤(rùn)構(gòu)成與上年度相比發(fā)生重大變化的原因分析
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
11
同6“主營業(yè)務(wù)盈利能力（毛利率）與上年相比發(fā)生重大變化的原因說明”
(二) 公司投資情況
1、募集資金使用情況
報(bào)告期內(nèi)，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。
2、非募集資金項(xiàng)目情況
報(bào)告期內(nèi)，公司非募集資金投資重大項(xiàng)目主要有南通、長(zhǎng)興、南匯等基地基本建設(shè)、在建拖駁船項(xiàng)目、
東方路辦公大樓、振華15、29 等項(xiàng)目。截至2010 年6 月30 日，項(xiàng)目投資、進(jìn)度、收益情況如下：
南通基地基本建設(shè)報(bào)告期內(nèi)投入27,688 萬元，完工進(jìn)度70%；
長(zhǎng)興基地基本建設(shè)報(bào)告期內(nèi)投入16,546 萬元，完工進(jìn)度81%；
基地在建大型機(jī)械及工程設(shè)備報(bào)告期內(nèi)投入14,972 萬元，完工進(jìn)度96%；
南匯基地基本建設(shè)報(bào)告期內(nèi)投入589 萬元，完工進(jìn)度82%；
東方路辦公樓報(bào)告期內(nèi)投入8,379 萬元，完工進(jìn)度76%；
振華29 報(bào)告期內(nèi)投入2,559 萬元，完工進(jìn)度100%；
振華15 報(bào)告期內(nèi)投入19,884 萬元，完工進(jìn)度100%；
在建拖駁船報(bào)告期內(nèi)投入5,313 萬元，完工進(jìn)度97%；
其他項(xiàng)目金額較小，屬技術(shù)改造及零星補(bǔ)缺。
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
12
六、重要事項(xiàng)
(一) 公司治理的情況
1、公司治理結(jié)構(gòu)完善情況
報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《公司法》《證券法》《股票上市規(guī)則》《公司章程》及中國證監(jiān)會(huì)有
關(guān)法律法規(guī)的要求，規(guī)范公司的日常運(yùn)作，加強(qiáng)公司信息披露的工作，在完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的建
設(shè)、逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度方面不斷努力。公司法人治理結(jié)構(gòu)的實(shí)際情況已基本符合《上市公司治理
準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)的要求：
①關(guān)于公司股東與股東大會(huì)：公司平等對(duì)待所有股東，確保股東能充分行使權(quán)利，保護(hù)其合法權(quán)益；
公司建立了股東大會(huì)議事規(guī)則，能夠嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的要求召集、召開股東大會(huì)，出席股東大
會(huì)股東人數(shù)及其代表股份數(shù)均符合《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。
②關(guān)于控股股東與上市的關(guān)系：控股股東行為規(guī)范，嚴(yán)格遵循董事會(huì)和股東大會(huì)的各項(xiàng)權(quán)利，控股股
東不存在超越董事會(huì)、股東大會(huì)權(quán)限干預(yù)公司重大決策和依法開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的情況。公司董事會(huì)、
監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)完全獨(dú)立運(yùn)作；公司《關(guān)聯(lián)交易規(guī)則》的建立，保證了關(guān)聯(lián)交易決策程序的合法性。
③關(guān)于董事與董事會(huì)：公司董事會(huì)獨(dú)立開展工作，公司制定了《董事會(huì)議事規(guī)則》，各位董事以認(rèn)真
負(fù)責(zé)的態(tài)度出席董事會(huì)和股東大會(huì)，行使董事職責(zé)；獨(dú)立董事克盡職守，獨(dú)立履行職責(zé)，關(guān)注廣大中
小股東的合法利益。
④關(guān)于監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)：公司監(jiān)事會(huì)的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)的要求；公司監(jiān)事能夠按《監(jiān)事
會(huì)議事規(guī)則》認(rèn)真履行自己的職責(zé)，能夠本著對(duì)股東負(fù)責(zé)的精神，對(duì)公司財(cái)務(wù)以及董事、經(jīng)理和其他
高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。
⑤關(guān)于績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)約束機(jī)制：公司正不斷改進(jìn)公正、透明的董事、監(jiān)事和經(jīng)理人員的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)
準(zhǔn)與激勵(lì)約束機(jī)制；管理人員的聘任公開、透明，符合法律法規(guī)的規(guī)定。
⑥關(guān)于利益相關(guān)者：公司能夠充分尊重和維護(hù)債權(quán)人、職工、消費(fèi)者等其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，
積極合作，相互能實(shí)現(xiàn)良好溝通，共同推動(dòng)公司持續(xù)、健康地發(fā)展。
⑦關(guān)于信息披露與透明度：公司能夠按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。報(bào)告期內(nèi)，公司增強(qiáng)了
對(duì)投資者關(guān)系管理工作重要性認(rèn)識(shí)，建立了定期邀請(qǐng)投資者親臨公司生產(chǎn)基地參觀、考察的制度，使
投資者與公司之間建立良好溝通渠道。
報(bào)告期內(nèi)，公司從加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作入手，進(jìn)行了一系列機(jī)構(gòu)改革，進(jìn)一步健全了內(nèi)部控制體系
和制度建設(shè)，完善內(nèi)部控制管理工作，持續(xù)提高公司治理水平，增強(qiáng)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完
整性和及時(shí)性，進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)幕信息保密工作，維護(hù)公司信息披露的公開、公平、公正原則。公
司治理是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作。公司將繼續(xù)嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》和其他有關(guān)法律法規(guī)的要求，
進(jìn)一步提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，強(qiáng)化公司治理工作，確保公司健康穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。
(二) 報(bào)告期內(nèi)現(xiàn)金分紅政策的執(zhí)行情況
鑒于公司目前的財(cái)務(wù)狀況，為有效降低資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，2009 年度股東大會(huì)審議通過公司
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
13
2009 年度利潤(rùn)分配方案為：不分配、不進(jìn)行資本公積金轉(zhuǎn)增股本。
(三) 重大訴訟仲裁事項(xiàng)
本報(bào)告期公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。
(四) 破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)
本報(bào)告期公司無破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)。
(五) 公司持有其他上市公司股權(quán)、參股金融企業(yè)股權(quán)情況
1、持有其他上市公司股權(quán)情況
2010 年5 月17 日中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)召開2010 年第28 次創(chuàng)業(yè)板發(fā)行
審核委員會(huì)工作會(huì)議審核通過公司參股子公司江西華伍制動(dòng)器股份有限公司IPO 申請(qǐng)，該公司于2010 年
7 月28 日在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板正式上市，股票代碼300095，股票簡(jiǎn)稱華伍股份。我公司對(duì)其初始投
資成本1,900 萬元，目前持股1000 萬股，占總股本比例為12.99%。
2、持有非上市金融企業(yè)股權(quán)情況
所持對(duì)象名稱 最初投資成本（元） 持有數(shù)量（股） 占該公司股權(quán)比例（%） 期末賬面價(jià)值（元）
申銀萬國法人股 200,000 161,942 0.002978 200,000
注：上述股份為公司全資子公司中交上海港口機(jī)械制造廠有限公司所持有的發(fā)起人股。
(六) 報(bào)告期內(nèi)公司收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項(xiàng)
本報(bào)告期公司無收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項(xiàng)。
(七) 重大關(guān)聯(lián)交易
1、與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易
單位:元 幣種:人民幣
關(guān)聯(lián)交易方 關(guān)聯(lián)關(guān)系
關(guān)聯(lián)交
易類型
關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容
關(guān)聯(lián)交易定
價(jià)原則
關(guān)聯(lián)交易金
額
占同類交易
金額的比例
(%)
中國交通建設(shè)股
份有限公司
母公司
銷售商
品
向我公司采購
港口機(jī)械
按市場(chǎng)價(jià)格
作為定價(jià)基
礎(chǔ)
33,847,465 0.3
中交第三航務(wù)工
程局有限公司
母公司的全
資子公司
接受勞
務(wù)
為本公司建造
基地及生產(chǎn)車
間
同上 21,472,400 3.7
中交上海航道裝
備工業(yè)有限公司
母公司的全
資子公司
購買商
品
購買貨物
同上
45,760,000 0.5
中交上海裝備工
程有限公司
母公司的全
資子公司
購買商
品
購買貨物
同上
7,330,232 0.08
合計(jì) / 108,410,097
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
14
2、關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來
單位：元 幣種：人民幣
向關(guān)聯(lián)方提供資金 關(guān)聯(lián)方向上市公司提供資金
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)關(guān)系
發(fā)生額 余額 發(fā)生額 余額
中國交通建設(shè)股
份有限公司
母公司 0 0 0 33,472,814
香港振華工程有
限公司
母公司的全
資子公司
0 0 0 19,606,950
澳門振華海灣工
程公司
母公司的全
資子公司
0 0 0 373,626
合計(jì) 0 0 0 53,453,390
注：上述關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來系公司需向關(guān)聯(lián)方支付的應(yīng)付股利。
(八) 重大合同及其履行情況
1、為公司帶來的利潤(rùn)達(dá)到公司本期利潤(rùn)總額10％以上（含10％）的托管、承包、租賃事項(xiàng)
(1) 托管情況
本報(bào)告期公司無托管事項(xiàng)。
(2) 承包情況
本報(bào)告期公司無承包事項(xiàng)。
(3) 租賃情況
本報(bào)告期公司無租賃事項(xiàng)。
2、擔(dān)保情況
本報(bào)告期公司無擔(dān)保事項(xiàng)。
3、委托理財(cái)情況
本報(bào)告期公司無委托理財(cái)事項(xiàng)。
4、其他重大合同
(1)公司與唐山市曹妃甸工業(yè)區(qū)管理委員會(huì)簽訂曹妃甸自動(dòng)化集裝箱碼頭項(xiàng)目合作框架協(xié)議，已刊登在
2010 年1 月15 日的《上海證券報(bào)》、《香港文匯報(bào)》上。
(2)公司與阿聯(lián)酋阿布扎比國家石油建設(shè)公司（NPCC）簽訂了一艘3800 噸起重鋪管船的銷售合同;與中
交天津航道局有限公司簽訂了一艘11000m3 自航耙吸式挖泥船的銷售合同，已刊登在2010 年6 月12
日的《上海證券報(bào)》、《香港文匯報(bào)》上。
(九) 承諾事項(xiàng)履行情況
1、公司或持股5%以上股東在報(bào)告期內(nèi)或持續(xù)到報(bào)告期內(nèi)的承諾事項(xiàng)
承諾事項(xiàng) 承諾內(nèi)容 履行情況
其他對(duì)公司中小股東
所作承諾
2008 年4 月8 日，公司召開第四屆董事會(huì)第十一次會(huì)議，審議
通過《關(guān)于公司非公開發(fā)行股票方案的議案》等議案，同日，
公司接控股股東中交股份通知，按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
的規(guī)定，中交股份對(duì)本次認(rèn)購的公司非公開發(fā)行A 股股票承諾
在發(fā)行結(jié)束之日起三十六個(gè)月內(nèi)不予轉(zhuǎn)讓。除此之外，中交股
目前為止，中交股份嚴(yán)格履
行了承諾。
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
15
份還作出如下承諾：中交股份及其全資、控股子公司目前所持
有的所有公司股份自2008 年4 月8 日起三十六個(gè)月內(nèi)不予減
持。
(1) 截至半年報(bào)披露日，是否存在尚未完全履行的業(yè)績(jī)承諾：否
(2) 截至半年報(bào)披露日，是否存在尚未完全履行的注入資產(chǎn)、資產(chǎn)整合承諾：否
(十) 聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況
是否改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所： 否
(十一) 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司股東、實(shí)際控制人
處罰及整改情況
本報(bào)告期公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司股東、實(shí)際控制人均未受中國證監(jiān)會(huì)的稽查、
行政處罰、通報(bào)批評(píng)及證券交易所的公開譴責(zé)。
(十二) 其他重大事項(xiàng)的說明
2010 年3 月31 日公司第四屆董事會(huì)第二十九次會(huì)議審議通過《關(guān)于變更公司英文名稱的議案》、
《關(guān)于公司發(fā)行中期票據(jù)的議案》、《關(guān)于增加2010 年度銀行綜合授信額度的議案》、《關(guān)于與中國交
通建設(shè)股份有限公司簽訂日常關(guān)聯(lián)交易框架協(xié)議的議案》等議案，并經(jīng)2009 年度股東大會(huì)通過，相關(guān)決
議均已公告。
(十三) 信息披露索引
事項(xiàng) 刊載的報(bào)刊名稱及版面 刊載日期
振華重工重大合同公告 上海證券報(bào)B24；香港文匯報(bào)B8 2010 年1 月15 日
振華重工業(yè)績(jī)預(yù)告公告 上海證券報(bào)B25；香港文匯報(bào)B5 2010 年1 月29 日
振華重工第四屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議決議公告 上海證券報(bào)B16；香港文匯報(bào)B4 2010 年3 月19 日
振華重工第四屆董事會(huì)第二十九次董事會(huì)決議公告 上海證券報(bào)B51；香港文匯報(bào)A24 2010 年4 月2 日
振華重工第四屆監(jiān)事會(huì)第十三次會(huì)議決議 上海證券報(bào)B51；香港文匯報(bào)A24 2010 年4 月2 日
振華重工第四屆董事會(huì)第三十次會(huì)議決議公告 上海證券報(bào)B112；香港文匯報(bào)B8 2010 年4 月30 日
振華重工第四屆董事會(huì)第三十一次會(huì)議決議公告暨
召開2009 年度股東大會(huì)會(huì)議通知
上海證券報(bào)24；香港文匯報(bào)B3 2010 年6 月5 日
振華重工重大合同公告 上海證券報(bào)27；香港文匯報(bào)B4 2010 年6 月12 日
振華重工2009 年度股東大會(huì)決議公告 上海證券報(bào)B32；香港文匯報(bào)C1 2010 年6 月29 日
刊載的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站及檢索路徑
登陸上海證券交易所網(wǎng)站(WWW.SSE.COM.CN)輸入公司股票代碼
600320 查閱。
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
16
七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
1、公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
2、會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注附后。
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司 2010 年半年度報(bào)告
17
八、備查文件目錄
1、載有法定代表人簽名的半年度報(bào)告文本。
2、載有法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的會(huì)
計(jì)報(bào)表。
3、報(bào)告期內(nèi)在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙公開披露所有公司文件的正本及公告的
原稿。
上海振華重工（集團(tuán)）股份有限公司
董事長(zhǎng)：周紀(jì)昌
2010 年8 月31 日
上海振華重工(集團(tuán))股份有限公司
2010年6月30日資產(chǎn)負(fù)債表
單位:人民幣元
2010年6月30日
合并
2009年12月31日
合并
2010年6月30日
母公司
2009年12月31日
母公司
(未經(jīng)審計(jì)) (未經(jīng)審計(jì))
流動(dòng)資產(chǎn)
貨幣資金 1 ,449,638,481 1,926,802,247 1,075,988,392 1,381,173,585
交易性金融資產(chǎn) 6 6,841,044 16,284,096 37,286,181 8 ,890,964
應(yīng)收票據(jù) 6 ,000,000 6,574,000 4,700,000
應(yīng)收股利
應(yīng)收利息
應(yīng)收賬款 5 ,478,856,012 6,048,610,903 5,141,601,684 5,357,890,240
預(yù)付款項(xiàng) 1 ,701,191,644 2,079,241,507 1,641,501,018 2,034,188,630
其他應(yīng)收款 4 56,200,574 667,893,033 5,700,887,663 4,317,697,371
應(yīng)收補(bǔ)貼款
存貨 7 ,042,099,052 7,558,854,022 6,366,697,827 6,885,750,670
已完工尚未結(jié)算款 9 ,833,658,867 11,276,108,522 8 ,634,689,885 10,194,994,466
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2 6,034,485,674 29,580,368,330 28,598,652,650 30,185,285,926
非流動(dòng)資產(chǎn)
長(zhǎng)期應(yīng)收賬款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 88,160,489 57,760,489 3,635,852,056 3,605,452,056
固定資產(chǎn) 1 5,084,359,933 13,884,769,836 7 ,244,773,810 6,716,281,406
在建工程 4 ,179,072,759 5,172,992,294 2,400,058,588 2,900,309,420
固定資產(chǎn)清理
無形資產(chǎn) 2 ,427,257,457 2,226,705,970 1,670,245,302 1,638,863,895
遞延所得稅資產(chǎn) 1 78,708,117 139,428,514 178,105,959 138,856,967
商譽(yù) 4,400,429 4,400,429
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2 1,961,959,184 21,486,057,532 15,129,035,715 14,999,763,744
資產(chǎn)總計(jì) 4 7,996,444,858 51,066,425,862 43,727,688,365 45,185,049,670
企業(yè)法人代表人：周紀(jì)昌 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：康學(xué)增 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王玨
資 產(chǎn)
上海振華重工(集團(tuán))股份有限公司
2010年6月30日資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))
2010年6月30日
合并
2009年12月31日
合并
2010年6月30日
母公司
2009年12月31日
母公司
(未經(jīng)審計(jì)) (未經(jīng)審計(jì))
流動(dòng)負(fù)債
短期借款 11,372,414,264 13,635,926,987 4,585,145,764 6,218,848,987
交易性金融負(fù)債 3,339,805 8,531,815 2,931,978 5,067,897
應(yīng)付票據(jù) 408,687,893 327,830,000 3,694,469,527 2,772,000,000
應(yīng)付短期債券 4,172,108,892 4,100,533,000 4,172,108,892 4,100,533,000
應(yīng)付賬款 2,154,033,209 2,570,025,245 1,981,519,363 2,288,967,418
預(yù)收款項(xiàng) 1,485,877,288 1,520,183,126 1,407,227,831 1,455,075,590
已結(jié)算尚未完工款 2,148,587,975 2,347,535,659 2,143,054,438 2,415,845,932
應(yīng)付職工薪酬 55,205,400 194,829,166 49,752,948 187,704,315
應(yīng)交稅費(fèi) - 147,280,373 -624,668,677 - 173,921,679 -665,475,334
應(yīng)付利息 35,377,806 80,872,327 32,256,382 77,343,001
應(yīng)付股利 53,453,390 54,373,089 52,951,107 53,870,806
其他應(yīng)付款 415,936,872 574,341,703 333,203,928 430,197,609
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 3,602,064,500 3,750,723,300 3,602,064,500 3,750,723,300
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 25,759,806,921 28,541,036,740 21,882,764,979 23,090,702,521
非流動(dòng)負(fù)債
長(zhǎng)期借款 3,873,769,900 3,863,392,000 3,873,769,900 3,863,392,000
應(yīng)付債券 2,175,511,553 2,172,211,553 2,175,511,553 2,172,211,553
長(zhǎng)期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債 155,847,831 260,044,224 155,847,831 260,044,224
遞延所得稅負(fù)債 22,351,981 18,774,420 5,592,927 1,333,644
其他非流動(dòng)負(fù)債 46,416,667 46,916,667 - -
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 6,273,897,932 6,361,338,864 6,210,722,211 6,296,981,421
負(fù)債合計(jì) 32,033,704,853 34,902,375,604 28,093,487,190 29,387,683,942
股東權(quán)益
股本 4,390,294,584 4,390,294,584 4,390,294,584 4,390,294,584
資本公積 5,525,371,782 5,525,371,782 5,771,984,601 5,771,984,601
減：庫存股
盈余公積 1,508,202,574 1,508,202,574 1,507,694,301 1,507,694,301
未分配利潤(rùn) 4,201,486,628 4,388,376,311 3,964,227,689 4,127,392,242
外幣報(bào)表折算差額
歸屬于母公司所有者權(quán)益合 15,625,355,568 15,812,245,251 15,634,201,175 15,797,365,728
少數(shù)股東權(quán)益 337,384,437 351,805,007
所有者權(quán)益合計(jì) 15,962,740,005 16,164,050,258 15,634,201,175 15,797,365,728
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 47,996,444,858 51,066,425,862 43,727,688,365 45,185,049,670
企業(yè)法人代表人：周紀(jì)昌 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：康學(xué)增 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王玨
負(fù) 債 和 股 東 權(quán) 益
上海振華重工(集團(tuán))股份有限公司
單位:人民幣元
2010年1-6月 2009年1-6月 2010年1-6月 2009年1-6月
合 并 合 并 母 公 司 母 公 司
(未經(jīng)審計(jì)) (未經(jīng)審計(jì)) (未經(jīng)審計(jì)) (未經(jīng)審計(jì))
8 ,984,678,079 1 5,281,918,634 9 ,332,962,985 15,264,879,968
減：營業(yè)成本 8 ,644,170,897 1 3,439,539,788 9 ,151,712,683 13,664,810,087
營業(yè)稅金及附加 9 ,298,988 2 0,986,875 1 ,100,665 1,902,837
銷售費(fèi)用 2 7,538,053 3 8,783,238 1 9,399,743 18,601,803
管理費(fèi)用 3 53,261,377 6 48,627,729 1 45,070,451 422,960,806
財(cái)務(wù)費(fèi)用 1 79,842,909 3 36,315,384 1 64,592,035 252,547,393
資產(chǎn)減值損失 7 1,630,295 1 0,244,953 7 7,262,795 1,686,581
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 5 5,748,958 6 ,864,187 3 0,531,135 6,940,987
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 1 4,405,537 9 94,522 1 4,405,537 373,625
-230,909,945 7 95,279,376 - 181,238,715 909,685,073
加：營業(yè)外收入 6 0,166,387 1 15,636,146 2 9,013,647 68,178,924
減：營業(yè)外支出 6 4,640,068 2 2,671,625 3 8,953,299 4,375,391
-235,383,626 8 88,243,897 - 191,178,367 973,488,606
減：所得稅費(fèi)用 -34,073,373 2 6,883,371 - 28,013,814 41,058,332
-201,310,253 8 61,360,526 - 163,164,553 932,430,274
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -186,889,683 8 90,925,311 - 163,164,553 932,430,274
少數(shù)股東損益 -14,420,570 -29,564,785
（一）基本每股收益 -0.04 0 .20
（二）稀釋每股收益 -0.04 0 .20
-201,310,253 8 61,360,526 - 163,164,553 932,430,274
歸屬于母公司股東的綜合收益總額 -186,889,683 8 90,925,311 - 163,164,553 932,430,274
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -14,420,570 -29,564,785
企業(yè)法人代表人：周紀(jì)昌 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：康學(xué)增 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王玨
七、綜合收益總額
截至2010年06月30日止6個(gè)月期間利潤(rùn)表
項(xiàng) 目
一、營業(yè)收入
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）
二、營業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）
五、每股收益：
六、其他綜合收益
上海振華重工(集團(tuán))股份有限公司
截至2010年06月30日止6個(gè)月期間現(xiàn)金流量表
單位:人民幣元
2010年1-6月 2009年1-6月 2010年1-6月 2009年1-6月
項(xiàng) 目 合 并 合 并 母 公 司 母 公 司
(未經(jīng)審計(jì)) (未經(jīng)審計(jì)) (未經(jīng)審計(jì)) (未經(jīng)審計(jì))
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 9 ,131,302,192 10,110,865,169 8,172,409,953 8 ,478,464,129
收到的稅費(fèi)返回 7 21,398,278 1,969,610,504 6 95,483,710 1 ,772,998,654
收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2 67,721,826 1,077,044,064 1 77,381,940 9 52,779,658
現(xiàn)金流入小計(jì) 1 0,120,422,296 13,157,519,737 9,045,275,603 11,204,242,441
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 6 ,671,907,564 13,918,672,951 6,556,044,504 13,431,363,303
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 5 38,327,335 8 09,848,054 272,982,429 4 62,812,998
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 1 80,417,009 4 31,382,089 24,866,206 2 86,870,334
支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1 78,944,386 2 08,438,584 125,814,390 1 06,017,739
現(xiàn)金流出小計(jì) 7 ,569,596,294 15,368,341,678 6,979,707,529 14,287,064,374
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2 ,550,826,002 -2,210,821,941 2,065,568,074 -3,082,821,933
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 1 4,005,537 2 ,879,980 14,005,537
處置子公司收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 3 ,728,180 1 34,696,727 3 ,728,180 1 34,678,367
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2 ,788,430 4,431,693 2,137,880 3 ,236,260
現(xiàn)金流入小計(jì) 2 0,522,147 142,008,400 19,871,597 137,914,627
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 6 65,381,626 2,826,372,291 597,575,414 2 ,651,345,590
投資支付的現(xiàn)金 3 0,000,000 6 8,359,000 3 0,000,000
　支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計(jì) 6 95,381,626 2,894,731,291 6 27,575,414 2,651,345,590
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ - 674,859,479 -2,752,722,891 - 607,703,817 -2,513,430,963
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 7 ,174,906,749 16,725,986,934 4,785,113,122 1 5,069,831,926
發(fā)行票據(jù)收到的現(xiàn)金 2 ,200,000,000 2 ,200,000,000
現(xiàn)金流入小計(jì) 7 ,174,906,749 18,925,986,934 4,785,113,122 17,269,831,926
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 9 ,287,011,232 15,553,706,052 6,318,345,632 12,891,599,633
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 3 06,298,223 6 73,137,618 280,811,641 5 93,055,859
償還短期債券支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計(jì) 9 ,593,309,455 16,226,843,670 6,599,157,273 13,484,655,492
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ - 2,418,402,706 2 ,699,143,264 -1,814,044,151 3 ,785,176,434
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 - 542,436,183 -2,264,401,568 - 356,179,894 -1,811,076,462
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1 ,861,596,053 3,653,935,185 1,316,037,641 2 ,664,401,899
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1 ,319,159,870 1,389,533,617 9 59,857,747 8 53,325,437
企業(yè)法人代表人：周紀(jì)昌 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：康學(xué)增 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王玨
上海振華重工(集團(tuán))股份有限公司
截至2010年06月30日止6個(gè)月期間合并股東權(quán)益變動(dòng)表
單位:人民幣元
股本 資本公積
減：
庫存
股 盈余公積 未分配利潤(rùn)
外幣報(bào)表折算差
額
2009年1月1日年初余額 3,207,355,000 5,706,657,778 1,425,057,773 4,759,635,759 4 62,371,709 15,561,078,019
2009年度增減變動(dòng)額
凈利潤(rùn) 8 39,853,345 -60,718,137 779,135,208
直接計(jì)入股東權(quán)益的利得 -
可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額 -
收購子公司少數(shù)股東權(quán)益 -
套期儲(chǔ)備 - 13,519,197 -13,519,197
套期儲(chǔ)備相關(guān)的所得稅影響 2,027,881 2,027,881
股東投入和減少資本
股東投入資本 169,794,680 - 169,794,680 -49,848,565 -49,848,565
股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 -
其他 -
利潤(rùn)分配
提取盈余公積 8 3,144,801 -83,144,801 -
對(duì)股東的分配 1,013,144,904 -1,127,967,992 -114,823,088
其他 -
股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
同一控制下企業(yè)合并的影響 -
2009年12月31日年末余額 4,390,294,584 5,525,371,782 1,508,202,574 4,388,376,311 3 51,805,007 16,164,050,258
2010年1月1日年初余額 4,390,294,584 5,525,371,782 1,508,202,574 4,388,376,311 3 51,805,007 16,164,050,258
2010年1-6月增減變動(dòng)額 -
凈利潤(rùn) - 186,889,683 -14,420,570 -201,310,253
直接計(jì)入股東權(quán)益的利得 -
可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額 -
收購子公司少數(shù)股東權(quán)益 -
套期儲(chǔ)備 -
套期儲(chǔ)備相關(guān)的所得稅影響 -
股東投入和減少資本
股東投入資本 -
股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 -
其他 -
利潤(rùn)分配
提取盈余公積 -
對(duì)股東的分配 -
其他 -
股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
其他 -
2010年6月30日期末余額 4,390,294,584 5,525,371,782 1,508,202,574 4,201,486,628 3 37,384,437 15,962,740,005
企業(yè)法人代表人：周紀(jì)昌 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：康學(xué)增 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王玨
項(xiàng)目股東權(quán)益合計(jì)
歸屬于母公司股東權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
上海振華重工(集團(tuán))股份有限公司
截至2010年06月30日止6個(gè)月期間母公司股東權(quán)益變動(dòng)表
單位:人民幣元
股本 資本公積
減：
庫存
股 盈余公積 未分配利潤(rùn)
股東權(quán)益合計(jì)
2009年1月1日年初余額 3,207,355,000 5,953,270,597 1,424,549,500 4 ,507,057,028 1 5,092,232,125
2009年度增減變動(dòng)額
凈利潤(rùn) 8 31,448,007 8 31,448,007
直接計(jì)入股東權(quán)益的利得 -
可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額 -
套期儲(chǔ)備 - 13,519,197 -13,519,197
套期儲(chǔ)備相關(guān)的所得稅影響 2 ,027,881 2,027,881
股東投入和減少資本 -
股東投入資本 169,794,680 - 169,794,680 -
股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 -
其他 -
利潤(rùn)分配
提取盈余公積 8 3,144,801 - 83,144,801 -
對(duì)股東的分配 1,013,144,904 - 1,127,967,992 -114,823,088
其他 -
股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
同一控制下企業(yè)合并的影響 -
2009年12月31日年末余額 4,390,294,584 5,771,984,601 1,507,694,301 4 ,127,392,242 1 5,797,365,728
2010年1月1日年初余額 4,390,294,584 5,771,984,601 1,507,694,301 4 ,127,392,242 1 5,797,365,728
2010年1-6月增減變動(dòng)額
凈利潤(rùn) - 163,164,553 -163,164,553
直接計(jì)入股東權(quán)益的利得 -
可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額 -
套期儲(chǔ)備 -
套期儲(chǔ)備相關(guān)的所得稅影響 -
股東投入和減少資本
股東投入資本 -
股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 -
其他 -
利潤(rùn)分配
提取盈余公積 -
對(duì)股東的分配 -
其他 -
股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
其他 -
2010年6月30日期末余額 4,390,294,584 5,771,984,601 1,507,694,301 3 ,964,227,689 1 5,634,201,175
企業(yè)法人代表人：周紀(jì)昌 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：康學(xué)增 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王玨
項(xiàng)目
- 1 -
一、公司基本情況
上海振華重工(集團(tuán))股份有限公司(原名：上海振華港口機(jī)械(集團(tuán))股份有限公
司)(以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“母公司”)是由上海振華港口機(jī)械有限公司(以下簡(jiǎn)稱
“振華公司”)于1997 年9 月8 日改制成立的股份有限公司。注冊(cè)地為中華人民
共和國上海市。
經(jīng)國務(wù)院證券委員會(huì)證委發(fā)字(1997)第42 號(hào)文件批準(zhǔn)，本公司于1997 年7 月15
日至7 月17 日向境外投資者發(fā)行了1 億股境內(nèi)上市外資股(“B 股”)。B 股于
1997 年8 月5 日在上海證券交易所掛牌上市交易。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字(2000)200 號(hào)文批準(zhǔn)，本公司于2000 年
12 月向境內(nèi)投資者增資發(fā)行了88,000,000 股人民幣普通股(“A 股”)。該增資發(fā)
行的A 股于2000 年12 月21 日在上海證券交易所掛牌上市交易。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字(2004)165 號(hào)文批準(zhǔn)，本公司于2004 年
12 月23 日向境內(nèi)投資者增資發(fā)行了114,280,000 股A 股。該增資發(fā)行的A 股分
批于2004 年12 月31 日及2005 年1 月31 日在上海證券交易所掛牌上市交易。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字(2007)346 號(hào)文批準(zhǔn)，本公司于2007 年
10 月15 日向境內(nèi)投資者增資發(fā)行了125,515,000 股A 股。該增資發(fā)行的A 股分
批于2007 年10 月23 日及2008 年1 月23 日在上海證券交易所掛牌上市交易。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可(2009)71 號(hào)文批準(zhǔn)，本公司于2008 年9 月
22 日向本公司控股股東中國交通建設(shè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中交股份”)非公
開發(fā)行了169,794,680 股A 股。該非公開發(fā)行的A 股為有限售條件的流通股，預(yù)
計(jì)將于2012 年3 月17 日起在上海證券交易所掛牌上市交易。
經(jīng)過上述歷次股票發(fā)行及過往年度的紅股派發(fā)，截止 2009 年12 月31 日止，本
公司股本增至4,390,294,584 股，每股面值1 元，共計(jì)4,390,294,584 元。
- 2 -
2005 年12 月18 日，中國路橋建設(shè)集團(tuán)總公司與本公司原控股股東中國港灣建
設(shè)(集團(tuán))總公司經(jīng)改制后合并成為中國交通建設(shè)(集團(tuán))有限公司 (以下簡(jiǎn)稱“中交
集團(tuán)”)。根據(jù)國務(wù)院國資委2006 年8 月16 日《關(guān)于中國交通建設(shè)集團(tuán)公司整
體重組并境內(nèi)外上市的批復(fù)》(國資改革[2006]1063 號(hào)文)及 2006 年9 月30 日
《關(guān)于中國交通建設(shè)股份有限公司國有股權(quán)管理有關(guān)問題批復(fù)》(國資產(chǎn)權(quán)
[2006]1072 號(hào)文)批準(zhǔn)的中交集團(tuán)重組方案，以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于
同意中國交通建設(shè)股份有限公司公告路橋集團(tuán)國際建設(shè)股份有限公司、上海振華
港口機(jī)械(集團(tuán))股份有限公司收購報(bào)告書并豁免其要約收購義務(wù)的批復(fù)》(證監(jiān)公
司字[2006]227 號(hào))，中交集團(tuán)于2006 年10 月8 日獨(dú)家發(fā)起設(shè)立中交股份，并將
其所持本公司的股權(quán)投入設(shè)立的中交股份。重組完成之后，中交股份即成為本公
司的控股股東。
根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國資產(chǎn)權(quán)[2006]195 號(hào)《關(guān)于上海振華港口
機(jī)械(集團(tuán))股份有限公司股權(quán)分置改革有關(guān)問題的批復(fù)》，本公司于2006 年3 月
24 日進(jìn)行股權(quán)分置改革。本公司全體非流通國有法人股股東中交集團(tuán)向股權(quán)分置
改革方案所約定的股份變更登記日(2006 年3 月27 日)登記在冊(cè)的流通A 股股東
每10 股支付2.5 股對(duì)價(jià)股份，共108,855,000 股境內(nèi)法人股。自2006 年3 月29
日起，本公司所有法人股即獲得上市流通權(quán)。關(guān)于有限售條件股份的上市流通情
況，詳見附注五(31)。
根據(jù)本公司 2009 年5 月8 日召開的2008 年度股東大會(huì)上決議，并經(jīng)上海市工商
行政管理局核準(zhǔn)，本公司名稱由“上海振華港口機(jī)械(集團(tuán))股份有限公司”變更
為“上海振華重工(集團(tuán))股份有限公司”。本公司已于2009 年5 月18 日完成相
關(guān)變更手續(xù)，并換領(lǐng)了新的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。
本公司及子公司(以下合稱“本集團(tuán)”)主要從事設(shè)計(jì)、建造、安裝和承包大型港
口裝卸系統(tǒng)和設(shè)備、海上重型裝備、工程機(jī)械、工程船舶和大型金屬結(jié)構(gòu)件及部
件、配件；船舶修理；自產(chǎn)起重機(jī)租賃業(yè)務(wù)，銷售公司自產(chǎn)產(chǎn)品；可用整機(jī)運(yùn)輸
專用船從事國際海運(yùn)及鋼結(jié)構(gòu)工程專業(yè)承包。
本財(cái)務(wù)報(bào)表由本公司董事會(huì)于 2010 年8 月29 日批準(zhǔn)報(bào)出。
- 3 -
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
(1) 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于 2006 年2 月15 日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)
則》和38 項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解
釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》
(2010 年修訂)的披露規(guī)定編制。
(2) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司 2010 年1-6 月財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本
公司2010 年6 月30 日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及2010 年1-6 月的合并及公司
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(3) 會(huì)計(jì)年度
會(huì)計(jì)年度為公歷 1 月1 日起至12 月31 日止。
(4) 記賬本位幣
記賬本位幣為人民幣。
(5) 外幣折算
(a) 外幣業(yè)務(wù)核算方法
外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入賬。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民幣，
所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借
款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計(jì)入當(dāng)期損益。以公允價(jià)值計(jì)量
的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，所產(chǎn)生的折算差
額，作為公允價(jià)值變動(dòng)直接計(jì)入當(dāng)期損益。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期
匯率折算。
(b) 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
本集團(tuán)境外子公司外幣資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即
期匯率折算，股東權(quán)益中除未分配利潤(rùn)項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率
折算，未分配利潤(rùn)項(xiàng)目以折算后股東權(quán)益變動(dòng)表中該項(xiàng)目的金額列示。外幣利潤(rùn)
表中的收入與費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易年度平均匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報(bào)表
折算差額，在股東權(quán)益中以單獨(dú)項(xiàng)目列示。
- 4 -
外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量采用年度平均匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)
金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。
(6) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金及可隨時(shí)用于支付的存款，現(xiàn)金等價(jià)物
是指持有的不超過三個(gè)月、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金及價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
很小的投資。
(7) 金融資產(chǎn) - 應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)指應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款。本集團(tuán)對(duì)可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核
算。應(yīng)收款項(xiàng)以實(shí)際發(fā)生額減去壞賬準(zhǔn)備后的凈額列示。
(a) 應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款包括應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款及應(yīng)收非關(guān)聯(lián)方賬款。
對(duì)于應(yīng)收非關(guān)聯(lián)方賬款，于資產(chǎn)負(fù)債表日，按合同約定已到期的應(yīng)收賬款，有確
鑿證據(jù)表明該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)不能夠收回或收回的可能性不大，應(yīng)采用個(gè)別認(rèn)定法全
額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。除此之外，應(yīng)收賬款超過規(guī)定的收款期，將按信用風(fēng)險(xiǎn)特征計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備，具體計(jì)提比例如下：
逾期期限計(jì)提比例
1－6 個(gè)月-
7－12 個(gè)月10%
1－2 年30%
2－3 年50%
3 年以上100%
對(duì)于應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款，采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提專項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備。
(b) 其他應(yīng)收款
本集團(tuán)對(duì)其他應(yīng)收款采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提專項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備。
(c) 壞賬損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
- 5 -
對(duì)于有確鑿證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)確實(shí)無法收回時(shí)，如債務(wù)單位已撤銷、破產(chǎn)、資不
抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等，確認(rèn)為壞賬，并沖銷已計(jì)提的相應(yīng)壞賬準(zhǔn)備。
(d) 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)
本集團(tuán)向金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)及不附追索權(quán)的應(yīng)收賬款，視同已向購貨
方或接受勞務(wù)方收取現(xiàn)金，按交易的款項(xiàng)扣除已轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)的賬
面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
(8) 衍生性金融工具及套期會(huì)計(jì)
本集團(tuán)主要從事外銷業(yè)務(wù)，為規(guī)避外匯匯兌風(fēng)險(xiǎn)，本集團(tuán)與多家銀行簽訂遠(yuǎn)期外
匯合同。此外，本集團(tuán)與多家銀行簽訂了以浮動(dòng)利率計(jì)息的長(zhǎng)期借款。本集團(tuán)通
過與銀行簽訂利率掉期合同以規(guī)避長(zhǎng)期銀行借款的浮動(dòng)利率風(fēng)險(xiǎn)。
遠(yuǎn)期外匯合同及利率掉期合同，于相關(guān)合同簽署日以公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，并
以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公
允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失將根據(jù)套期關(guān)系的性質(zhì)按照套期會(huì)計(jì)的要求確定計(jì)
入損益的期間外，其余衍生工具的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)為進(jìn)行套期而將部分遠(yuǎn)期外匯合同指定為套期工具，其公允價(jià)值或現(xiàn)金流
量變動(dòng)預(yù)期可抵銷被套期項(xiàng)目的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)。
套期分為公允價(jià)值套期和現(xiàn)金流量套期。公允價(jià)值套期和現(xiàn)金流量套期同時(shí)滿足
下列條件，方能運(yùn)用套期會(huì)計(jì)方法進(jìn)行處理。
(a) 在套期開始時(shí)，本集團(tuán)對(duì)套期關(guān)系(即套期工具和被套期項(xiàng)目之間的關(guān)系)
有正式的指定，并準(zhǔn)備了關(guān)于套期關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和套期策略的正式
書面文件。
(b) 該套期預(yù)期高度有效，且符合本集團(tuán)最初為該套期關(guān)系所確定的風(fēng)險(xiǎn)管理
策略。
(c) 對(duì)預(yù)期交易的現(xiàn)金流量套期，預(yù)期交易應(yīng)當(dāng)很可能發(fā)生，且必須使本集團(tuán)
面臨最終影響損益的現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
(d) 套期有效性能夠可靠的計(jì)量。
(8) 衍生性金融工具及套期會(huì)計(jì)(續(xù))
(e) 本集團(tuán)持續(xù)地對(duì)套期有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并確保該套期在套期關(guān)系被指定的
會(huì)計(jì)期間內(nèi)高度有效。
- 6 -
套期同時(shí)滿足下列條件的，認(rèn)定為高度有效。
(a) 在套期開始及以后期間，該套期預(yù)期會(huì)高度有效地抵銷套期指定期間該套
期風(fēng)險(xiǎn)引起的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)；
(b) 該套期的實(shí)際抵銷結(jié)果在80%至125%的范圍內(nèi)。
作為公允價(jià)值套期的套期工具，其公允價(jià)值變動(dòng)損益直接記入當(dāng)期損益。
作為現(xiàn)金流量套期的套期工具，其期末按公允價(jià)值評(píng)估后產(chǎn)生的評(píng)估損益應(yīng)區(qū)分
有效套期部分和無效套期部分。有效套期部分記入資本公積中的套期儲(chǔ)備中，而
無效套期部分列入當(dāng)期損益。當(dāng)預(yù)期未來交易或承諾事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)且確認(rèn)為一項(xiàng)非金
融資產(chǎn)或負(fù)債時(shí)，原記入資本公積中套期儲(chǔ)備的評(píng)估損益將轉(zhuǎn)入此項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債
的初始成本中；當(dāng)預(yù)期未來交易或承諾事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)且確認(rèn)為一項(xiàng)金融資產(chǎn)或負(fù)債
時(shí)，原記入資本公積中套期儲(chǔ)備的評(píng)估損益將在其影響企業(yè)損益的相同期間轉(zhuǎn)
出，計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)預(yù)期未來交易或承諾事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)但不確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債
時(shí)，原記入資本公積中套期儲(chǔ)備的評(píng)估損益應(yīng)當(dāng)在被套期預(yù)期交易影響損益的相
同期間轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益；當(dāng)預(yù)期未來交易預(yù)計(jì)不會(huì)發(fā)生時(shí)，原記入資本公積
中套期儲(chǔ)備的評(píng)估損益將轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(9) 存貨
存貨包括原材料、外購零部件、在制品和庫存商品，按成本與可變現(xiàn)凈值孰低列
示。
存貨發(fā)出時(shí)的成本按加權(quán)平均法核算。庫存商品和在制品成本包括原材料、直接
人工以及在正常生產(chǎn)能力下按系統(tǒng)的方法分配的制造費(fèi)用。
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提?？勺儸F(xiàn)凈值按日?；顒?dòng)
中，以存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及
相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。
(10) 建造合同
對(duì)于為客戶定制生產(chǎn)的固定造價(jià)的大型港口設(shè)備、海上重型裝備及鋼結(jié)構(gòu)產(chǎn)品，
由于其開工與完工日期通常分屬于不同的會(huì)計(jì)年度，因此本集團(tuán)采用建造合同核
算其收入和成本。
如果單項(xiàng)建造合同銷售的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)，則根據(jù)該項(xiàng)合同完工進(jìn)度按完工
百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)該建造合同的收入與成本。
(a) 對(duì)于大型港口設(shè)備，其完工進(jìn)度按建造合同于期末達(dá)到的收入確認(rèn)節(jié)點(diǎn)相
應(yīng)的完工百分比確定。本集團(tuán)確立了下述三個(gè)收入確認(rèn)節(jié)點(diǎn)：
第一節(jié)點(diǎn)：主體鋼結(jié)構(gòu)制作完成并已豎立。
- 7 -
第二節(jié)點(diǎn)：產(chǎn)品制造，安裝及初步調(diào)試完成，產(chǎn)品出廠合格證明已出具，
運(yùn)輸提單已取得，產(chǎn)品準(zhǔn)備發(fā)運(yùn)。
第三節(jié)點(diǎn)：產(chǎn)品經(jīng)購買方最終驗(yàn)收交付，并取得購買方出具的最終交機(jī)證
書。
本集團(tuán)將對(duì)于前一年度已完成的建造合同按產(chǎn)品類別進(jìn)行分析，并按達(dá)到
上述收入確認(rèn)節(jié)點(diǎn)時(shí)的成本占實(shí)際總成本的比例，計(jì)算確定達(dá)到各收入確
認(rèn)節(jié)點(diǎn)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的完工百分比，并將其作為當(dāng)期到達(dá)各收入確認(rèn)節(jié)點(diǎn)相應(yīng)
應(yīng)確認(rèn)的完工百分比。
(b) 對(duì)于海上重型裝備，其完工進(jìn)度按累計(jì)發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本
的比例確定。該累計(jì)發(fā)生的合同成本不包括就合同未來活動(dòng)產(chǎn)生的相關(guān)成
本。
(c) 對(duì)于鋼結(jié)構(gòu)制作，其完工進(jìn)度按累計(jì)完成的加工噸數(shù)占加工總噸數(shù)的比例
確定。
如果單項(xiàng)建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，則區(qū)別下列情況處理：
(i) 合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本加以確認(rèn)，合
同成本則在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費(fèi)用。
(ii) 合同成本不可能收回的，則在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)為合同費(fèi)用，不確認(rèn)合同收
入。
當(dāng)合同預(yù)計(jì)總成本大于總收入時(shí)，則立即將預(yù)計(jì)損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。
合同分期結(jié)算的價(jià)款，賬列已結(jié)算價(jià)款，于建造合同結(jié)算完畢后與相關(guān)的累計(jì)已發(fā)
生的成本及累計(jì)已確認(rèn)的毛利進(jìn)行沖轉(zhuǎn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，累計(jì)已發(fā)生的成本及累
計(jì)已確認(rèn)的毛利之和大于累計(jì)已結(jié)算價(jià)款的差額列入流動(dòng)資產(chǎn)中的已完工尚未結(jié)算
款；反之，則列入流動(dòng)負(fù)債中的已結(jié)算尚未完工款。
(11) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
長(zhǎng)期股權(quán)投資包括本公司對(duì)子公司和聯(lián)營企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資及其他準(zhǔn)備持有超
過一年的股權(quán)投資。
子公司是指本公司有能力對(duì)其實(shí)施控制，有權(quán)決定其財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以
從其經(jīng)營活動(dòng)中獲取利益的被投資單位。對(duì)子公司投資，在本公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表
中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按權(quán)益法調(diào)整后進(jìn)行合
并。
聯(lián)營企業(yè)是指本集團(tuán)對(duì)其財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策具有重大影響的被投資單位。對(duì)聯(lián)營企
業(yè)投資按照實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量，并采用權(quán)益法進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。初始投資成本
大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額包含在初始
- 8 -
投資成本中；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值
份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資成本。
其他準(zhǔn)備持有超過一年的股權(quán)投資指本集團(tuán)對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制
或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投
資。對(duì)其他準(zhǔn)備持有超過一年的股權(quán)投資采用成本法核算。
采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資按照初始投資成本計(jì)量。被投資單位宣告分派的
現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
采用權(quán)益法核算時(shí)，本集團(tuán)按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位的凈損益份額確認(rèn)當(dāng)
期投資損益。確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其
他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限，但本集團(tuán)負(fù)有承擔(dān)
額外損失義務(wù)且符合或有事項(xiàng)準(zhǔn)則所規(guī)定的預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)投資
損失和預(yù)計(jì)負(fù)債。被投資單位除凈損益以外股東權(quán)益的其他變動(dòng)，在持股比例不
變的情況下，本集團(tuán)按照持股比例計(jì)算應(yīng)享有或承擔(dān)的部分直接計(jì)入資本公積。
被投資單位分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利于宣告分派時(shí)按照本集團(tuán)應(yīng)分得的部分，相應(yīng)
減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。本集團(tuán)與被投資單位之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按
照持股比例計(jì)算歸屬于本集團(tuán)的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。本
集團(tuán)與被投資單位發(fā)生的內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)減值損失的，全額確認(rèn)該損
失，相應(yīng)的未實(shí)現(xiàn)損益不予抵銷。
在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的其他準(zhǔn)備持有超過一年的股
權(quán)投資發(fā)生減值時(shí)，按其賬面價(jià)值超過按類似權(quán)益投資當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)
金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)減值損失。減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期
間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
當(dāng)對(duì)子公司和聯(lián)營企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值
減記至可收回金額(附注二(16))。
(12) 固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用期限在一
年以上且單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。購置或新建的固定資產(chǎn)按取得時(shí)的成本作為
入賬價(jià)值。本公司在改制時(shí)進(jìn)行評(píng)估的固定資產(chǎn)，按其經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)
后的評(píng)估值作為入賬價(jià)值。
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)且其成本能夠
可靠的計(jì)量時(shí)，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；
所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價(jià)值減去預(yù)計(jì)凈殘值后在預(yù)計(jì)使用年限
內(nèi)計(jì)提。對(duì)計(jì)提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面
價(jià)值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。
- 9 -
固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值率及年折舊率列示如下：
預(yù)計(jì)使用年限 預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率
房屋及建筑物30 年0% 3.3%
生產(chǎn)設(shè)備10 年0% 10%
運(yùn)輸工具(除船舶外) 5 年0% 20%
船舶 5-14 年根據(jù)國際市場(chǎng)船
舶廢鋼價(jià)格計(jì)算
確定
根據(jù)預(yù)計(jì)凈殘值
及預(yù)計(jì)使用年限
計(jì)算確定
其他設(shè)備 5年0% 20%
辦公設(shè)備5 年0% 20%
固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金
額計(jì)入當(dāng)期損益。
當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注二
(16))。
(13) 在建工程
在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。實(shí)際成本包括建筑費(fèi)用、其他為使在建工程達(dá)
到預(yù)定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出以及在資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前所發(fā)生
的符合資本化條件的借款費(fèi)用。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資
產(chǎn)并自次月起開始計(jì)提折舊。
當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注二
(16))。
(14) 無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、軟件使用費(fèi)和專有技術(shù)，按實(shí)際支付的價(jià)款或本公司
改制時(shí)確認(rèn)的評(píng)估價(jià)值入賬，并采用直線法在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)攤銷。
外購?fù)恋丶敖ㄖ镏Ц兜膬r(jià)款應(yīng)當(dāng)在建筑物與土地使用權(quán)之間進(jìn)行分配。難以合
理分配的，應(yīng)當(dāng)全部作為固定資產(chǎn)。
(a) 無形資產(chǎn)的攤銷年限
預(yù)計(jì)使用年限
土地使用權(quán) 土地使用年限
軟件使用費(fèi) 5年
專有技術(shù) 10年
- 10 -
(b) 定期復(fù)核使用壽命和攤銷方法
對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核
并作適當(dāng)調(diào)整。
(c) 無形資產(chǎn)減值
當(dāng)無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注二
(16))。
(15) 研究與開發(fā)
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動(dòng)最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大
不確定性，被分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件
的，予以資本化：
? 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
? 管理層具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
? 能夠證明該無形資產(chǎn)將如何產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益；
? 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并
有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
? 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。以前期間已計(jì)入損
益的開發(fā)支出不在以后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)
負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。
(16) 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
對(duì)子公司和聯(lián)營企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程及無形資產(chǎn)，于資產(chǎn)
負(fù)債表日存在減值跡象的，將進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金
額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資
產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的
較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可
收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組
是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，無論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(cè)
試。減值測(cè)試時(shí)，商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并日協(xié)同效應(yīng)中受益的資
產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收
回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎?br />資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以
外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
- 11 -
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，即使資產(chǎn)價(jià)值在以后期間得以恢復(fù)，也不予轉(zhuǎn)回。
(17) 借款費(fèi)用
為購建固定資產(chǎn)和生產(chǎn)對(duì)外出售大型機(jī)械設(shè)備而發(fā)生的借款所產(chǎn)生的利息及匯兌
損益等借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出及借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀
態(tài)所必要的購建活動(dòng)已經(jīng)開始時(shí)，開始資本化并計(jì)入該資產(chǎn)的成本。當(dāng)購建和生
產(chǎn)的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)停止資本化，其后發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損
益。如果資產(chǎn)的購建活動(dòng)和生產(chǎn)活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3
個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建活動(dòng)和生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
其他借款發(fā)生的借款費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
對(duì)于為購建符合資本化條件的固定資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實(shí)際
發(fā)生的利息費(fèi)用減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性
投資取得的投資收益后的金額確定專門借款借款費(fèi)用的資本化金額。
對(duì)于為購建符合資本化條件的固定資產(chǎn)而占用的一般借款，按照累計(jì)資產(chǎn)支出超
過專門借款部分的資本支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的加權(quán)平均實(shí)際利率
計(jì)算確定一般借款借款費(fèi)用的資本化金額。實(shí)際利率為將借款在預(yù)期存續(xù)期間或
適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)為該借款初始確認(rèn)金額所使用的利率。
(18) 應(yīng)付債券
發(fā)行的債券按實(shí)際發(fā)行價(jià)格總額確認(rèn)為負(fù)債。債券發(fā)行價(jià)格總額與債券面值總額
的差額作為債券的溢/折價(jià)，在債券的存續(xù)期間內(nèi)按實(shí)際利率法攤銷計(jì)入當(dāng)期損
益。
(19) 職工薪酬
職工薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及住房公
積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
于職工提供服務(wù)的期間確認(rèn)應(yīng)付的職工薪酬，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)
入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。
(20) 股利分配
股東大會(huì)批準(zhǔn)的現(xiàn)金股利于批準(zhǔn)的當(dāng)期確認(rèn)為負(fù)債。
(21) 預(yù)計(jì)負(fù)債
因產(chǎn)品質(zhì)量保證形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，其履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的流出，在該義務(wù)
的金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
- 12 -
預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考
慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響
重大的，通過對(duì)相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)；因隨著時(shí)間推移
所進(jìn)行的折現(xiàn)還原而導(dǎo)致的預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值的增加金額，確認(rèn)為利息費(fèi)用。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整，以反映當(dāng)前的
最佳估計(jì)數(shù)。
(22) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差
額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額
的可抵扣虧損，視同暫時(shí)性差異確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)于既不影響會(huì)計(jì)
利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或
負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅
負(fù)債。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資
產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和
稅款抵減的應(yīng)納稅所得額為限。
對(duì)子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債，除非本集團(tuán)
能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回
的情況外，確認(rèn)為負(fù)債。對(duì)子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延
所得稅資產(chǎn)，當(dāng)暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵
扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)為資產(chǎn)。
同時(shí)滿足下列條件的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示：
? 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債與同一稅收征管部門對(duì)本集團(tuán)內(nèi)同一納稅
主體征收的所得稅相關(guān)；
? 本集團(tuán)內(nèi)該納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法
定權(quán)利。
(23) 收入確認(rèn)
收入的金額按照本集團(tuán)在日常經(jīng)營活動(dòng)中銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)時(shí)，已收或應(yīng)收合
同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定。收入按扣除增值稅、商業(yè)折扣、銷售折讓及銷售
退回的凈額列示。
與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本集團(tuán)，相關(guān)的收入能夠可靠計(jì)量且滿足下列各
項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的特定收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)相關(guān)的收入。
(a) 對(duì)外銷售的大型港口設(shè)備，海上重型裝備及鋼結(jié)構(gòu)制作按照完工百分比法
確認(rèn)收入(附注二(10))。
- 13 -
(b) 船舶運(yùn)輸收入在航次完成時(shí)予以確認(rèn)。
(c) 散貨機(jī)件銷售于發(fā)出時(shí)確認(rèn)收入。
(d) 利息收入按存款的存續(xù)期間的實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)。
(e) 補(bǔ)貼收入于實(shí)際收到時(shí)確認(rèn)。
(f) 經(jīng)營租賃收入采用直線法在租賃期內(nèi)確認(rèn)。
(24) 政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助為本集團(tuán)從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，包括稅費(fèi)返
還、財(cái)政補(bǔ)貼等。
政府補(bǔ)助在本集團(tuán)能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助
為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按
照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，
計(jì)入當(dāng)期損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收
益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損
失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
(25) 經(jīng)營租賃
對(duì)于租入的資產(chǎn)，若與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬實(shí)質(zhì)上仍歸出租方的租
賃為經(jīng)營租賃。經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)按照直線法計(jì)入當(dāng)期損益。
(26) 企業(yè)合并
(a) 同一控制下的企業(yè)合并
合并方支付的合并對(duì)價(jià)及取得的凈資產(chǎn)均按賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)
賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足以沖
減的，調(diào)整留存收益。
為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
(b) 非同一控制下的企業(yè)合并
購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價(jià)值計(jì)
量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的
- 14 -
差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值
份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入企業(yè)合并成本。
(27) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍包括本公司及子公司。
從取得子公司的實(shí)際控制權(quán)之日起，本集團(tuán)開始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際
控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，自其
與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合并范圍，并將其在合并日前實(shí)
現(xiàn)的凈利潤(rùn)在合并利潤(rùn)表中單列項(xiàng)目反映。
子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照本公司
的會(huì)計(jì)政策對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得
的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
集團(tuán)內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東
權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)及當(dāng)期凈損益表中股東權(quán)益及凈利潤(rùn)項(xiàng)下單獨(dú)列
示。
(28) 金融工具的公允價(jià)值確定
存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市
場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自
愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融資
產(chǎn)的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法等。采用估值技術(shù)時(shí)，盡可能最大程度使用
市場(chǎng)參數(shù)，減少使用與本集團(tuán)特定相關(guān)的參數(shù)。
(30) 重要會(huì)計(jì)估計(jì)及其關(guān)鍵假設(shè)
本集團(tuán)根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和其他因素，包括對(duì)未來事項(xiàng)的合理預(yù)期，對(duì)所采用的重要
會(huì)計(jì)估計(jì)和關(guān)鍵判斷進(jìn)行持續(xù)的評(píng)價(jià)。重要會(huì)計(jì)估計(jì)及關(guān)鍵假設(shè)列示如下：
(i) 固定資產(chǎn)折舊
本集團(tuán)固定資產(chǎn)的折舊在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)以資產(chǎn)的入賬價(jià)值減去預(yù)計(jì)凈殘值
后的金額按直線法計(jì)提。本集團(tuán)定期對(duì)預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行評(píng)
估，以確保折舊方法和折舊率與固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)利益實(shí)現(xiàn)模式一致。
(ii) 所得稅及遞延所得稅
本公司于 2008 年度被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并依據(jù)相關(guān)所得稅法的規(guī)定按
15%的稅率計(jì)算及繳納企業(yè)所得稅。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，符合高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)
- 15 -
的條件之一為企業(yè)研發(fā)費(fèi)用占其主營業(yè)務(wù)收入的比例必須不低于規(guī)定比例，
其中年銷售收入在2 億元以上的企業(yè)，該比例為3%。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)行
稅收優(yōu)惠政策過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)未達(dá)高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)條件的，應(yīng)提請(qǐng)認(rèn)定
機(jī)構(gòu)復(fù)核，復(fù)核期間，可暫停企業(yè)享受稅收優(yōu)惠。如果主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的最終
認(rèn)定結(jié)果和本公司的認(rèn)定存在差異，該差異將對(duì)于本年度的所得稅費(fèi)用產(chǎn)生
影響。
此外，本集團(tuán)按照現(xiàn)行稅收法規(guī)計(jì)算企業(yè)所得稅及遞延所得稅，并考慮了適
用的所得稅相關(guān)規(guī)定及稅收優(yōu)惠。在正常的經(jīng)營活動(dòng)中，涉及的很多交易和
事項(xiàng)的最終稅務(wù)處理都存在不確定性，在計(jì)提所得稅費(fèi)用時(shí)，本集團(tuán)需要作
出重大判斷。本集團(tuán)就未來預(yù)期的稅務(wù)納稅調(diào)整項(xiàng)目是否需要繳納額外稅款
進(jìn)行估計(jì)，并根據(jù)此確認(rèn)相應(yīng)的所得稅負(fù)債。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定
結(jié)果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對(duì)作出上述最終認(rèn)定期間的所得
稅費(fèi)用和遞延所得稅的金額產(chǎn)生影響。
在評(píng)價(jià)暫時(shí)性差異時(shí)，本集團(tuán)也考慮了遞延稅項(xiàng)資產(chǎn)可以收回的可能性。暫
時(shí)性差異主要包括壞賬準(zhǔn)備、尚未獲準(zhǔn)稅前抵扣的預(yù)提費(fèi)用、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
及固定資產(chǎn)的折舊差異等事項(xiàng)的影響。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)是基于本集團(tuán)
的估計(jì)及假設(shè)該遞延所得稅資產(chǎn)于可預(yù)見的將來通過持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生足夠的應(yīng)
納稅所得額而轉(zhuǎn)回。
本集團(tuán)已經(jīng)基于現(xiàn)行的稅法規(guī)定及當(dāng)前最佳的估計(jì)及假設(shè)計(jì)提了足夠的當(dāng)年
所得稅負(fù)債及遞延所得稅項(xiàng)。未來可能因稅法規(guī)定或相關(guān)情況的改變而需要
對(duì)所得稅負(fù)債及遞延所得稅項(xiàng)作出相應(yīng)的調(diào)整。
(iii) 建造合同
本集團(tuán)對(duì)于大型港口設(shè)備、海上重型裝備及鋼結(jié)構(gòu)制作采用建造合同核算其
收入及成本。本集團(tuán)在合同進(jìn)行過程中，基于該些合同實(shí)際成本的發(fā)生情況
及歷史上同類產(chǎn)品的成本結(jié)構(gòu)，對(duì)于該些合同的預(yù)計(jì)總成本持續(xù)地復(fù)核及修
訂，以使得該些合同的預(yù)計(jì)總成本近似于其最終實(shí)際成本。若未來該些合同
的實(shí)際總成本和預(yù)計(jì)總成本存在差異，則該差異將對(duì)于本集團(tuán)本年度的主營
業(yè)務(wù)成本產(chǎn)生影響。
三 稅項(xiàng)
本公司及本集團(tuán)本年度適用的主要稅種及其稅率列示如下：
(a) 增值稅
本集團(tuán)的產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)適用增值稅，其中內(nèi)銷產(chǎn)品銷項(xiàng)稅率為17%，外銷
產(chǎn)品采用“免、抵、退”辦法，退稅率為17%。
- 16 -
購買原材料、燃料、動(dòng)力、運(yùn)費(fèi)等支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)
稅。增值稅應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵減當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的余
額。
(b) 營業(yè)稅
本集團(tuán)船舶運(yùn)輸收入適用營業(yè)稅，稅率為 3%。
(c) 企業(yè)所得稅
本集團(tuán)按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(以下簡(jiǎn)稱“所得稅法”)計(jì)
算及繳納企業(yè)所得稅。
根據(jù)所得稅法的相關(guān)規(guī)定，本集團(tuán)設(shè)立于浦東新區(qū)及經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)的
子公司所適用的企業(yè)所得稅率將在2008 年至2012 年的5 年期間內(nèi)逐步過
渡到25%，本年度適用企業(yè)所得稅稅率為22%(2009 年度：20%)。本集團(tuán)
其他境內(nèi)子公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%(2009 年度：25%)。
根據(jù)國發(fā)(2007)39 號(hào)《國務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通
知》，原享受定期減免稅優(yōu)惠的企業(yè)，在所得稅法施行后繼續(xù)按原稅收法
律、行政法規(guī)及相關(guān)文件規(guī)定的優(yōu)惠辦法及年限享受至期滿為止，但因未
獲利而尚未享受稅收優(yōu)惠的，其優(yōu)惠期限從2008 年度起計(jì)算。
本公司及控股子公司適用的所得稅稅率情況如下：
注冊(cè)地 2010 年度
適用稅率
2009 年度
適用稅率
本公司(注1) 上海市浦東新區(qū) 15% 15%
上海振華港機(jī)重工有限公司(附注四(1)(a)) 上海市崇明縣 25% 25%
上海振華重工長(zhǎng)興精密鑄造有限公司上海市崇明縣 25% 25%
上海振華港口機(jī)械(香港)有限公司(附注四
(1)(a)) 香港 16% 16%
上海振華船運(yùn)有限公司上海市浦東新區(qū) 22% 20%
南通振華重型裝備制造有限公司 (注2) 南通市15% 15%
南通振華重工鋼結(jié)構(gòu)加工有限公司 (注3) 南通市10% 10%
江陰振華港機(jī)鋼結(jié)構(gòu)制作有限公司 (注4) 江陰市10% 10%-
上海振華重工鋼結(jié)構(gòu)有限公司上海市南匯區(qū) 25% 25%
上海振華長(zhǎng)興重工有限公司上海市崇明縣 25% 25%
上海振華重工(集團(tuán))常州油漆有限公司常州市 25% 25%
中交上海港口機(jī)械制造廠有限公司(注5) 上海市南匯區(qū)22% 20%
上海江天實(shí)業(yè)有限公司上海市浦東新區(qū) 22% 20%
上海港機(jī)重工有限公司 (注5) 上海市南匯區(qū)22% 20%
中港集團(tuán)上海港口工程裝備有限公司上海市崇明縣 25% 25%
上海振華重工（集團(tuán)）張家港港機(jī)有限公司
(附注四(1)(a)) 張家港市金港鎮(zhèn)25% 25%
上?？的釞C(jī)械制造有限公司上海市南匯區(qū) 25% 25%
南通振華港機(jī)配套有限公司南通市 25% 25%
南通振華港機(jī)配件有限公司南通市 25% 25%
- 17 -
注(1)：根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》(國科發(fā)火[2008]172 號(hào))和《高新技術(shù)
企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》(國科發(fā)火[2008]362 號(hào))有關(guān)規(guī)定，以及《關(guān)于公
布上海市2008 年第二批高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定名單的通知》，本公司于2008
年度被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并獲發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)證書》(證書編號(hào)：
GR200831000733)，該證書的有效期為3 年。根據(jù)所得稅法第二十八條
的有關(guān)規(guī)定，本公司本年實(shí)際適用的企業(yè)所得稅稅率為15% (2009 年度：
15%)。
注(2)：根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》(國科發(fā)火[2008]172 號(hào))和《高新技術(shù)
企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》(國科發(fā)火[2008]362 號(hào))有關(guān)規(guī)定，以及《關(guān)于公
示江蘇省2009 年第四批擬認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)名單的通知》，南通振華重
型裝備制造有限公司于2009 年度被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并獲發(fā)《高新
技術(shù)企業(yè)證書》(證書編號(hào)：GR200932001125)，該證書的有效期為3
年。根據(jù)所得稅法第二十八條的有關(guān)規(guī)定，該公司本年實(shí)際適用的企業(yè)所
得稅稅率為15% (2009 年度：15%)。
注(3)：南通振華重工鋼結(jié)構(gòu)加工有限公司為注冊(cè)于南通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)
型外商投資企業(yè)。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，該公司享受“兩免三減半”的稅收優(yōu)
惠政策，2006 年度為該公司第一個(gè)獲利年度。依據(jù)所得稅法的規(guī)定，該公
司本年實(shí)際適用企業(yè)所得稅稅率為10% (2009 年度：10%)。
注(4)：江陰振華港機(jī)鋼結(jié)構(gòu)制作有限公司為注冊(cè)于江陰經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的生產(chǎn)型
外商投資企業(yè)。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，該公司享受“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠
政策，2007 年度為該公司第一個(gè)獲利年度。依據(jù)新所得稅法的規(guī)定，該公
司本年實(shí)際適用企業(yè)所得稅稅率為10% (2009 年度：10%)。
注(5)：中交上海港口機(jī)械制造廠有限公司及上海港機(jī)重工有限公司原均為注冊(cè)于
上海浦東新區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)型企業(yè)，后變更注冊(cè)地至上海市南匯區(qū)。經(jīng)相關(guān)稅
務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，該兩公司適用的企業(yè)所得稅率將在2008 年至2012 年的5 年
期間內(nèi)逐步過渡到25%。該兩公司本年實(shí)際適用的企業(yè)所得稅稅率為22%
(2009 年度： 20%)。
- 18 -
四 企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表
(1) 子公司情況
(a) 通過設(shè)立或投資等方式取得的子公司
子公司類型注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本經(jīng)營范圍 企業(yè)類型法人代表組織機(jī)構(gòu)代碼
上海振華港機(jī)重工
有限公司(注1)
(原名：上海振華重工
長(zhǎng)興配套件制造
有限公司）
直接控股子公司上海市
崇明縣
機(jī)械制造5,500,000 從事大型集裝箱起重機(jī)及其減
速箱齒輪之加工及銷售；船舶
制造、加工、銷售
有限責(zé)任公司陸漢忠
(注1)
73404797-5
上海振華重工長(zhǎng)興精密
鑄造有限公司
直接控股子公司上海市
崇明縣
機(jī)械制造5,000,000 從事精密鑄造金屬切割及冷作
加工
有限責(zé)任公司曹偉忠72939252-0
上海振華港口機(jī)械
(香港)有限公司(注2)
(原名：上海振華重工
集團(tuán)(香港)有限公司）
直接控股子公司香港貿(mào)易銷售5,000,000 港幣設(shè)計(jì)、建造、銷售各類港口設(shè)
備工程船舶鋼結(jié)構(gòu)件及其他部
件
有限責(zé)任公司不適用
(注3)
不適用
(注3)
上海振華船運(yùn)有限公司直接控股子公司上海市
浦東新區(qū)
航運(yùn)120,000,000 經(jīng)營近洋國際海運(yùn)，國內(nèi)沿海
及長(zhǎng)江中、下游普通貨船運(yùn)
輸，承運(yùn)港口機(jī)械設(shè)備
有限責(zé)任公司曹文發(fā)63060851-2
注 1：經(jīng)上海市工商行政管理局核準(zhǔn)，“上海振華重工長(zhǎng)興配套件制造有限公司”的名稱變更為“上海振華港機(jī)重工有限公司”，企業(yè)法人代表由原“曹偉忠”變
更為“陸漢忠”。該公司已于2010 年6 月24 日完成相關(guān)變更手續(xù)，并換領(lǐng)了新的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。
注 2：經(jīng)香港政府公司注冊(cè)處核準(zhǔn)，“上海振華重工集團(tuán)(香港)有限公司”的名稱變更為“上海振華港口機(jī)械(香港)有限公司”，該公司已于2010 年6 月25 日完成
相關(guān)變更手續(xù)，并換領(lǐng)了新的商業(yè)登記證和注冊(cè)證。
注 3：上海振華港口機(jī)械(香港)有限公司系注冊(cè)于香港的子公司。該公司不存在相應(yīng)法人代表或組織機(jī)構(gòu)代碼。
- 19 -
四 企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表(續(xù))
(1) 子公司情況(續(xù))
(a) 通過設(shè)立或投資等方式取得的子公司(續(xù))
子公司類型注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本經(jīng)營范圍企業(yè)類型法人代表組織機(jī)構(gòu)代碼
南通振華重型裝備
制造有限公司
直接控股子公司南通市機(jī)械制造1,080,000,000 安裝大型港口設(shè)備、工程船
舶和大型金屬結(jié)構(gòu)件及其部
件、配件；齒輪箱、集裝箱
廠橋、特重型橋梁鋼構(gòu)、海
上重型機(jī)械設(shè)備織造、安
裝；起重機(jī)租賃業(yè)務(wù)；鋼結(jié)
構(gòu)工程專業(yè)承包
有限責(zé)任公司曹偉忠79195902-2
南通振華重工鋼結(jié)構(gòu)
加工有限公司
直接+間接
控股子公司
南通市機(jī)械制造 100,000 美元機(jī)械設(shè)備制作安裝、鋼結(jié)構(gòu)
加工、五金加工冷作、除銹
涂裝、機(jī)械設(shè)備工程承包
有限責(zé)任公司常建華79195616-3
江陰振華港機(jī)鋼結(jié)構(gòu)
制作有限公司
直接+間接
控股子公司
江陰市機(jī)械加工100,000 美元生產(chǎn)港口機(jī)械零配件；鋼結(jié)
構(gòu)件制作工程，機(jī)械設(shè)備、
電器設(shè)備的安裝；并提供相
關(guān)技術(shù)及售后服務(wù)
有限責(zé)任公司王玨79863516-X
- 20 -
四 企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表(續(xù))
(1) 子公司情況(續(xù))
(a) 通過設(shè)立或投資等方式取得的子公司(續(xù))
子公司類型注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本經(jīng)營范圍 企業(yè)類型法人代表組織機(jī)構(gòu)代碼
上海振華重工鋼結(jié)構(gòu)
有限公司
間接控股子公司上海市
南匯區(qū)
機(jī)械制造 150,000 美元生產(chǎn)銷售鋼結(jié)構(gòu)、港口機(jī)械
零件；承接機(jī)械設(shè)備、電器
設(shè)備安裝；提供相關(guān)技術(shù)及
售后服務(wù)
有限責(zé)任公司曹偉忠66938205-5
上海振華長(zhǎng)興重工
有限公司
直接控股子公司上海市
崇明縣
機(jī)械制造10,000,000 船舶制造、港口設(shè)備和大型
金屬結(jié)構(gòu)及其部件、配件制
造(涉及行政許可的,憑許可
證經(jīng)營)
有限責(zé)任公司劉建波67932708-4
南通振華港機(jī)配套
有限公司
間接控股子公司南通市機(jī)械制造55,000,000 美元生產(chǎn)銷售港口機(jī)械及配套件有限責(zé)任公司曹偉忠68353641-x
南通振華港機(jī)配件
有限公司
間接控股子公司南通市機(jī)械制造25,000,000 美元生產(chǎn)銷售港口機(jī)械用車輪、
滑輪
有限責(zé)任公司曹偉忠68353642-8
- 21 -
四 企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表(續(xù))
(1) 子公司情況(續(xù))
(a) 通過設(shè)立或投資等方式取得的子公司(續(xù))
期末實(shí)際出資額持股
比例 (%)
表決權(quán)
比例 (%)
是否合
并報(bào)表
少數(shù)股東
權(quán)益
上海振華港機(jī)重工
有限公司(附注四(1)(a)) 4,950,000 90% 90% 是699,362
上海振華重工長(zhǎng)興
精密鑄造有限公司3,500,000 70% 70% 是1,867,829
上海振華港口機(jī)械(香港)
有限公司(附注四(1)(a)) - 99.99% 99.99% 是-
上海振華船運(yùn)有限
公司 66,000,000 55% 55% 是156,444,130
南通振華重型裝備
制造有限公司1,080,000,000 100% 100% 是-
南通振華重工鋼結(jié)構(gòu)
加工有限公司 75,000 美元100% 100% 是-
江陰振華港機(jī)鋼結(jié)構(gòu)
制作有限公司75,000 美元100% 100% 是-
上海振華重工鋼結(jié)構(gòu)
有限公司(注1) 73,500 美元49% 49% 是647,406
上海振華長(zhǎng)興重工
有限公司 10,000,000 100% 100% 是-
南通振華港機(jī)配套
有限公司 48,000,000 美元100% 100% 是-
南通振華港機(jī)配件
有限公司 5,000,000 美元100% 100% 是-
159,658,727
注1： 依據(jù)上海振華重工鋼結(jié)構(gòu)有限公司章程，本公司有權(quán)任免該公司董事會(huì)中的多數(shù)成員，實(shí)質(zhì)上對(duì)上海振華鋼結(jié)構(gòu)有限公司擁有控制權(quán)，故將該公司納入本集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表合并范
圍。
- 22 -
四 企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表(續(xù))
(1) 子公司情況(續(xù))
(b) 通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司
子公司類型注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本經(jīng)營范圍 企業(yè)類型法人代表組織機(jī)構(gòu)代碼
中交上海港口機(jī)械
制造廠有限公司
直接控股子公司上海市
南匯區(qū)
機(jī)械制造2,184,730,000 從事各類港口起重裝卸、散
貨、集裝箱機(jī)械，港口工程
船(含浮式工程起重機(jī))，物
料搬運(yùn)機(jī)械產(chǎn)品及配件銷
售，各類機(jī)械設(shè)備關(guān)鍵部件
原輔料儀器銷售及技術(shù)服
務(wù)，維修安裝，技術(shù)咨詢
有限責(zé)任公司曹偉忠13220596-4
上海江天實(shí)業(yè)有限公司直接+間接
控股子公司
上海市
浦東新區(qū)
商業(yè)貿(mào)易157,000,000 籌建綜合樓， 經(jīng)濟(jì)信息咨
詢，機(jī)電設(shè)備及產(chǎn)品、建筑
材料、裝潢材料、五金交
電、百貨、金屬材料的銷售
及售后服務(wù)，收費(fèi)停車場(chǎng)，
附設(shè)分支機(jī)構(gòu)
有限責(zé)任公司王玨13380509-9
- 23 -
四 企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表(續(xù))
(1) 子公司情況(續(xù))
(b) 通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司(續(xù))
子公司類型注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本經(jīng)營范圍企業(yè)類型法人代表組織機(jī)構(gòu)代碼
上海港機(jī)重工有限公司間接控股子公司上海市
南匯區(qū)
機(jī)械制造18,120,000 美元生產(chǎn)港口起重機(jī)械及配件，物料
搬運(yùn)機(jī)械及配件、隧道挖掘機(jī)
械、高速鐵路專用設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)
制作，各類大型工程船(含浮式起
重機(jī))及海洋工程設(shè)備的修理、設(shè)
計(jì)和制造，銷售自產(chǎn)產(chǎn)品，并提
供相關(guān)安裝、維修服務(wù)和技術(shù)咨
詢
有限責(zé)任公司曹偉忠 75613245-X
中港集團(tuán)上海港口
工程裝備有限公司
間接控股子公司上海市
崇明縣
機(jī)械制造88,000,000 從事各類港口起重裝卸散貨、集
裝箱機(jī)械，港口工程船(含浮式工
程起重機(jī))，物料搬運(yùn)機(jī)械產(chǎn)品及
配件銷售及技術(shù)服務(wù)，貨物吊
裝、捆扎與運(yùn)輸，設(shè)備租賃，國
內(nèi)沿海及長(zhǎng)江中下游普通貨船運(yùn)
輸，工程設(shè)備及船舶經(jīng)營、租
賃、安裝、船舶技術(shù)咨詢，經(jīng)營
本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)和本
企業(yè)所需的機(jī)械設(shè)備、零配件、
原輔材料的進(jìn)口業(yè)務(wù)
有限責(zé)任公司余波74879606-1
- 24 -
四 企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表(續(xù))
(1) 子公司情況(續(xù))
(b) 通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司(續(xù))
子公司類型注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本經(jīng)營范圍企業(yè)類型法人代表組織機(jī)構(gòu)代碼
上海振華重工(集團(tuán))
張家港港機(jī)有限公司
(原名：上海振華重
工(集團(tuán))張家港總裝
有限公司（注1）
間接控股子公司張家港市
金港鎮(zhèn)
機(jī)械制造9,980,000 港口起重裝卸、散貨集裝箱
機(jī)械產(chǎn)品制造、加工及維
修、更新改造業(yè)務(wù)
有限責(zé)任公司邢小健
(注1)
25150291-0
注 1：經(jīng)張家港市工商行政管理局核準(zhǔn)，“上海振華重工(集團(tuán))張家港總裝有限公司”的名稱變更為“上海振華重工(集團(tuán))張家港港機(jī)有限公司”， 企業(yè)法人代表由
原“曹偉忠”變更為“邢小健”。該公司已于2010 年4 月21 日完成相關(guān)變更手續(xù)，并換領(lǐng)了新的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。
- 25 -
四 企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表(續(xù))
(1) 子公司情況(續(xù))
(b) 通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司(續(xù))
期末實(shí)際出資額 持股
比例
(%)
表決權(quán)
比例
(%)
是否合
并報(bào)表
少數(shù)股東
權(quán)益
中交上海港口機(jī)械制造廠
有限公司2,184,730,000 100% 100% 是-
上海江天實(shí)業(yè)有限公司 157,000,000 100% 100% 是-
上海港機(jī)重工有限公司 13,412,424 美元74% 74% 是108,223,833
中港集團(tuán)上海港口工程裝
備有限公司47,801,600 54% 41% 是27,271,220
上海振華重工(集團(tuán))張家港
港機(jī)有限公司 8,982,000 90% 90% 是-
135,495,053
- 26 -
四 企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表(續(xù))
(1) 子公司情況(續(xù))
(c) 通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司
子公司類型注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本經(jīng)營范圍 企業(yè)類型法人代表組織機(jī)構(gòu)代碼
上海振華重工(集團(tuán))
常州油漆有限公司
直接控股子公司常州市油漆制造49,800,000 環(huán)氧樹脂涂料、聚氨酯樹脂涂
料制造、加工
有限責(zé)任公司莫曉健72419768-9
上?？的釞C(jī)械制造
有限公司
間接控股子公司上海市
南匯區(qū)
機(jī)械制造15,000,000 機(jī)械制造，減速機(jī)及配件制造
加工；自有房屋的租賃業(yè)務(wù)
有限責(zé)任公司曹偉忠63089967-1
期末實(shí)際出資額持股
比例
(%)
表決權(quán)
比例
(%)
是否
合并
報(bào)表
少數(shù)股東
權(quán)益
上海振華重工(集團(tuán))
常州油漆有限公司25,400,000 51% 51% 是42,230,657
上?？的釞C(jī)械制造
有限公司 15,000,000 100% 74% 是-
42,230,657
- 27 -
五 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注
1 貨幣資金
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
外幣金額匯率 人民幣金額外幣金額匯率 人民幣金額
庫存現(xiàn)金 –
人民幣 297,807 1 297,807 1,106,796 1 1,106,796
美元 38,194 6.7909 259,372 60,305 6.8282 411,775
歐元 9,059 8.2710 74,927 11,585 9.7971 113,498
其他貨幣 46,547 24,041
678,653 1,656,110
銀行存款 –
人民幣 756,816,981 1 756,816,981 958,225,805 1 958,225,805
美元 60,370,488 6.7909 409,969,946 49,605,661 6.8282 338,717,374
歐元 2,394,319 8.2710 19,803,409 11,102,549 9.7971 108,772,780
港元 16,285,826 0.8724 14,207,755 30,085,456 0.8805 26,490,244
加元 6.4307 3,098 2,361,080 6.4802 15,300,269
其他貨幣 946,044 44,325
1,201,747,233 1,447,550,797
其他貨幣資金
人民幣 70,669,483 1 70,669,483 205,131,480 1 205,131,480
美元 23,961,428 6.7909 162,719,663 32,140,918 6.8282 219,464,616
加元 3 6.4307 21.74 6,300,692 6.4802 40,829,747
歐元 638,330 8.2710 5,279,630 1,242,153 9.7971 12,169,497
英鎊 836,520 10.2135 8,543,797
其他貨幣 -
247,212,595 477,595,340
1,449,638,481 1,926,802,247
于 2010 年6 月30 日，其他貨幣資金主要系為開立信用證及銀行保函而存入銀行的保證
金。
2 交易性金融資產(chǎn)和負(fù)債
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
資產(chǎn) 負(fù)債資產(chǎn) 負(fù)債
遠(yuǎn)期外匯合同-公允價(jià)值評(píng)估收益/(損失) 66,841,044 3,339,805 16,284,096 8,256,663
利率掉期合同-公允價(jià)值評(píng)估收益/(損失) - - - 275,152
66,841,044 3,339,805 16,284,096 8,531,815
(a) 遠(yuǎn)期外匯合同
于 2010 年6 月30 日，本集團(tuán)與銀行間已簽約但尚未到期的遠(yuǎn)期外匯合同中：
以美元兌換人民幣之合同本金合計(jì)為 398,288,972 美元；合同約定的到期匯率區(qū)
間為6.7202 至6.8640；合同將在2010 年7 月7 日至2011 年2 月25 日期間內(nèi)
到期。
- 28 -
以人民幣兌換美元之合同本金合計(jì)為 2,669,883,456 人民幣；合同約定的到期匯
率區(qū)間為6.6058 至6.8030；合同將在2010 年7 月7 日至2011 年2 月25 日期
間內(nèi)到期。
以韓元兌換美元之合同本金合計(jì)為 69,100,000,000 韓元; 合同約定的到期匯率區(qū)
間為1153.98 至1193.67; 合同將在2011 年2 月日至2012 年1 月6 日期間內(nèi)到
期。
以上遠(yuǎn)期外匯合同在期末的公允價(jià)值評(píng)估損益系根據(jù)交易銀行確認(rèn)的金額或根據(jù)
其提供的期末市場(chǎng)匯率計(jì)算的金額認(rèn)列。
作為衍生性金融工具的遠(yuǎn)期外匯合同，其期末公允價(jià)值評(píng)估凈收益計(jì)
55,748,958 元計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益(附注五(39))。
3 應(yīng)收票據(jù)
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
銀行承兌匯票 6,000,000 6,574,000
于 2010 年6 月30 日，本集團(tuán)未將任何應(yīng)收票據(jù)質(zhì)押給銀行以獲取短期借款。
4 應(yīng)收賬款
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
應(yīng)收賬款 5,708,623,588 6,286,708,534
減：壞賬準(zhǔn)備(229,767,576) (238,097,631)
5,478,856,012 6,048,610,903
(a) 應(yīng)收賬款賬齡分析如下：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
一年以內(nèi) 5,370,749,321 5,836,511,331
一到二年 147,754,317 238,479,261
二到三年 39,811,710 51,572,243
三年以上 150,308,240 160,145,699
5,708,623,588 6,286,708,534
- 29 -
(b) 應(yīng)收賬款按類別分析如下：
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 占總額
比例
金額計(jì)提
比例
金額占總額
比例
金額 計(jì)提
比例
單項(xiàng)金額重大3,641,892,196 63.80% (9,743,232) - 4,092,360,340 65% (82,155,849) 2%
單項(xiàng)金額不重大
但按信用風(fēng)險(xiǎn)
特征組合后該
組合風(fēng)險(xiǎn)較大1,830,072,701 32.06% (220,024,344) 12% 2,079,444,682 33% (155,941,782) 7%
其他不重大236,658,691 4.14% - - 114,903,512 2% - -
5,708,623,588 100% (229,767,576) 4% 6,286,708,534 100% (238,097,631) 4%
(c) 于2010 年6 月30 日，本集團(tuán)不存在對(duì)于單項(xiàng)金額重大、或雖不重大但單獨(dú)進(jìn)行
減值測(cè)試的應(yīng)收款所計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。
(d) 單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款分析如下：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例 金額計(jì)提
比例
金額計(jì)提
比例
金額 計(jì)提
比例
一年以內(nèi)1,536,343,595 84% (34,990,915) 2% 1,846,651,440 89% (22,132,039) 1%
一到二年109,506,610 6% (32,585,851) 30% 110,096,158 5% (33,028,847) 30%
二到三年33,914,256 2% (16,912,211) 50% 14,124,347 1% (7,062,173) 50%
三年以上150,308,240 8% (135,535,367) 90% 108,572,737 5% (93,718,723) 86%
1,830,072,701 100% (220,024,344) 12% 2,079,444,682 100% (155,941,782) 7%
于 2010 年6 月30 日，本集團(tuán)單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后，該組合
風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款中賬齡三年以上的款項(xiàng)中包含本集團(tuán)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方中國港灣工
程有限公司的款項(xiàng)計(jì)14,772,873 元。本集團(tuán)確信該等款項(xiàng)將可以自關(guān)聯(lián)方處收
回，故未對(duì)其計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(e) 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收賬款分析如下：
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
與本集團(tuán)
關(guān)系
金額 占應(yīng)收賬款總
額的比例 (%)
壞賬
準(zhǔn)備
金額占應(yīng)收賬款總額
的比例 (%)
壞賬
準(zhǔn)備
中和物產(chǎn)株式
會(huì)社
受同一母
公司控制166,733,819 2.92% - 324,570,514 5.16% -
中國港灣工程
有限公司
受同一母
公司控制14,772,873 0.26% - 14,854,014 0.24% -
中交股份 本公司之
母公司 11,882,400 0.21% - 11,882,400 0.19% -
中交第一航務(wù)工
程勘察設(shè)計(jì)院有
限公司
受同一母
公司控制4,725,265 0.08% - 19,429,000 0.31% -
中交第二公路工程
局有限公司
受同一母
公司控制2,778,000 0.05% - - - -
中交第一航務(wù)工
程局有限公司
受同一母
公司控制2,630,000 0.05% - - - -
中交第三航務(wù)工
程局有限公司
受同一母
公司控制2,192,000 0.04% - 2,192,000 0.03% -
中交上海航道局有
限公司
受同一母
公司控制- - - 71,313,173 1.13% -
- 30 -
中交第二航務(wù)工程
局有限公司
受同一母
公司控制- - - 1,630,000 0.03%
-
205,714,357 3.61% - 445,871,101 7.09% -
(f) 于2010 年6 月30 日，余額前五名的應(yīng)收賬款分析如下：
與本集團(tuán)關(guān)系金額 年限占應(yīng)收賬款總額比例
A 公司第三方 1,327,126,810 1 年以內(nèi)23.2%
B 公司第三方 166,733,819 1 年以內(nèi)2.9%
C 公司受同一母公司控制164,348,963 1 年以內(nèi)2.9%
D 公司第三方 120,627,164 1 年以內(nèi)2.1%
E 公司第三方 118,700,000 1 年以內(nèi)2.1%
1,897,536,756 33.2％
(g) 應(yīng)收賬款中包括以下外幣余額：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
外幣金額 匯率 折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣
美元507,581,601 6.7909 3,446,935,896 534,635,903 6.8282 3,650,600,873
歐元75,993,200 8.2710 628,539,757 147,929,895 9.7971 1,449,283,974
新加坡元15,941,750 10.2135 162,821,064 10,338,523 4.8605 50,250,391
阿曼里亞爾32,324,944 1.8064 58,391,779 2,417,329 17.7556 42,921,127
沙特幣- - - 22,580,155 1.8205 41,107,172
加元- - - 2,300,000 6.4802 14,904,460
英鎊- - - 693,720 10.9780 7,615,658
澳元- - - 656,000 6.1294 4,020,886
港元- - - 206,025 0.8805 181,405
4,296,688,496 5,260,885,946
5 其他應(yīng)收款
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
產(chǎn)品現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)暫借款 78,624,244 139,663,177
應(yīng)收第三方款項(xiàng) 117,844,968 133,177,078
員工互助會(huì)款項(xiàng) 114,891,891 126,696,634
出口退稅款項(xiàng) 70,588,618
政府補(bǔ)貼款項(xiàng) 15,821,000 42,000,000
廢鋼銷售應(yīng)收款 42,671,756 33,374,396
保險(xiǎn)賠償款項(xiàng) 15,911,852 15,245,719
投標(biāo)保證金款項(xiàng) 7,742,703 10,190,000
其他 74,191,368 108,456,619
467,699,782 679,392,241
減：壞賬準(zhǔn)備(11,499,208) (11,499,208)
456,200,574 667,893,033
- 31 -
(a) 其他應(yīng)收款賬齡分析如下：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
一年以內(nèi) 291,629,709 505,759,724
一到二年 75,827,804 91,615,950
二到三年 83,315,242 65,035,438
三年以上 16,927,027 16,981,129
467,699,782 679,392,241
(b) 其他應(yīng)收款按類別分析如下：
2010 年06 月30 日 2009年12 月31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 占總額
比例
金額計(jì)提
比例
金額占總額
比例
金額 計(jì)提
比例
單項(xiàng)金額重大160,516,724 34% - - 311,460,092 46% -
單項(xiàng)金額不重大
但按信用風(fēng)險(xiǎn)
特征組合后該
組合風(fēng)險(xiǎn)較大95,692,512 20% (8,663,973) 9% 349,553,733 51% (8,663,973) 2%
其他不重大211,490,546 45% (2,835,235) 1% 18,378,416 3 (2,835,235) 15%
467,699,782 100% (11,499,208) 2% 679,392,241 100% (11,499,208) 2%
(c) 于2010 年6 月30 日，單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提如下：
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例 理由
應(yīng)收上海港機(jī)修配廠款項(xiàng) 7,429,936 (7,429,936) 100% (1)
(1) 本集團(tuán)應(yīng)收上海港機(jī)修配廠的款項(xiàng)7,429,936，由于對(duì)方已經(jīng)倒閉，故本集
團(tuán)對(duì)該應(yīng)收金額計(jì)提全額壞賬準(zhǔn)備。
(d) 單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合風(fēng)險(xiǎn)較大的其他應(yīng)收款分析如下：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例 金額計(jì)提
比例
金額比例 金額 計(jì)提
比例
一年以內(nèi)44,436,196 46% - - 183,785,198 53% - 0%
一到二年34,329,290 36% - - 90,968,343 26% - 0%
二到三年3,797,226 4% - - 60,801,049 17% - 0%
三年以上13,129,801 14% (8,663,973) 51% 13,999,143 4% (8,663,973) 62%
95,692,512 100% (8,663,973) 9% 349,553,733 100% (8,663,973) 2%
- 32 -
(e) 于2010 年6 月30 日，余額前五名的其他應(yīng)收款分析如下：
與本集團(tuán)關(guān)系 金額年限
占其他應(yīng)收款總
額比例
A 公司第三方 85,524,968 1 年以內(nèi)18%
B 公司第三方 42,671,756 1 年以內(nèi)9%
C 公司第三方 32,320,000 1 年以內(nèi)7%
D 公司第三方 26,964,547 1 年以內(nèi)6%
E 公司第三方 15,245,719 1 年以內(nèi)3%
202,726,990 43%
(f) 其他應(yīng)收款中無應(yīng)收本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東欠款。
(g) 其他應(yīng)收款中包括以下外幣余額：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
外幣金額 匯率 折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣
美元 13,039,481 6.7909 88,549,814 34,726,760 6.8282 237,121,262
歐元 2,196,482 8.2710 18,167,103 3,946,262 9.7971 38,661,923
106,716,916 275,783,185
6 預(yù)付賬款
(a) 預(yù)付款項(xiàng)賬齡分析如下：
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
金額 占總額比例金額占總額比例
一年以內(nèi) 1,620,004,146 95% 1,571,023,881 76%
一到二年 62,720,389 4% 498,366,731 24%
二到三年 14,921,184 1% 8,089,416 -
三年以上 3,545,925 - 1,761,479 -
1,701,191,644 100% 2,079,241,507 100%
于 2010 年6 月31 日，賬齡超過一年的預(yù)付款項(xiàng)為81,187,498 元(2009 年12 月
31 日：508,217,626 元)。
- 33 -
(b) 于2010 年6 月30 日，余額前五名的預(yù)付賬款分析如下：
與本集團(tuán)關(guān)系 金額
占預(yù)付賬款
總額比例未結(jié)算原因
A 公司第三方 688,677,014 40.5% 委托加工的船體建造尚未完成
B 公司第三方 545,660,470 32.1% 采購鋼材尚未到貨
C 公司第三方 154,976,459 9.1% 采購鋼材尚未到貨
D 公司第三方 82,000,000 4.8% 采購的產(chǎn)品尚未到貨
E 公司第三方 76,710,000 4.5% 委托加工的船體建造尚未完成
1,548,023,94 91%
(c) 預(yù)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)分析如下：
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
與本集團(tuán)關(guān)系金額 占預(yù)付款項(xiàng)
總額的比例
(%)
壞賬
準(zhǔn)備
金額占預(yù)付款項(xiàng)
總額的比例
(%)
壞賬
準(zhǔn)備
中交上海航道裝備
工業(yè)有限公司受同一母公司控制- - - 38,896,000 1.9% -
于 2010 年6 月30 日，預(yù)付賬款中無預(yù)付持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股
東單位的款項(xiàng)。
(d) 預(yù)付款項(xiàng)中包括以下外幣余額：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
外幣金額 匯率 折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣
美元 15,167,989 6.7909 103,004,297 18,228,206 6.8282 124,465,836
歐元 5,645,952 8.2710 46,697,669 12,562,785 9.7971 123,078,861
149,701,966 247,544,697
7 存貨
(a) 存貨分類如下：
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
賬面
余額
存貨跌
價(jià)準(zhǔn)備
賬面
價(jià)值
賬面
余額
存貨跌
價(jià)準(zhǔn)備
賬面
價(jià)值
原材料及外
購零部件4,608,883,056 (76,578,680) 4,532,304,376 5,479,203,478 (51,976,492) 5,427,226,986
在制品2,488,811,524 - 2,488,811,524 2,107,409,201 - 2,107,409,201
庫存商品11,153,985 - 11,153,985 12,425,016 - 12,425,016
周轉(zhuǎn)材料 9,829,167 - 9,829,167 11,792,819 - 11,792,819
7,118,677,732 (76,578,680) 7,042,099,052 7,610,830,514 (51,976,492) 7,558,854,022
- 34 -
本集團(tuán)在制品系已在建造中但尚未簽訂銷售訂單的海上重型裝備產(chǎn)品。本集團(tuán)依據(jù)同
類產(chǎn)品的歷史銷售經(jīng)驗(yàn)和銷售利潤(rùn)率確信該些產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值高于其賬面成本，因
此，未對(duì)于該些在制品計(jì)提減值準(zhǔn)備。
(b) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備分析如下：
2009年本年減少
12 月31 日
本年計(jì)提
轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷
2010 年
6 月30 日
原材料 51,976,492 24,602,188 - - 76,578,680
8 已完工尚未結(jié)算款/已結(jié)算尚未完工款
已完工尚未結(jié)算款 –
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
累計(jì)已發(fā)生成本 36,847,378,402 40,324,355,593
加：累計(jì)已確認(rèn)毛利 3,979,197,059 4,589,188,769
減：累計(jì)已結(jié)算價(jià)款 (30,882,483,118) (33,567,131,338)
累計(jì)已確認(rèn)的預(yù)計(jì)合同損失 (110,433,476) (70,304,502)
9,833,658,867 11,276,108,522
已結(jié)算尚未完工款 –
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
累計(jì)已結(jié)算價(jià)款 6,384,423,509 4,846,638,489
減：累計(jì)已確認(rèn)毛利 (338,710,246) (215,272,957)
累計(jì)已發(fā)生成本 (3,898,099,227) (2,284,217,313)
加：累計(jì)已確認(rèn)的預(yù)計(jì)合同損失 973,939 387,440
2,148,587,975 2,347,535,659
預(yù)計(jì)合同損失 –
2009 年12 月31 日本期增加本期減少2010 年6 月30 日
已完工未結(jié)算70,304,502 54,453,524 (14,324,550) 110,433,476
已結(jié)算未完工387,440 904,638 (318,139) 973,939
70,691,942 55,358,162 (14,642,689) 111,407,415
于 2010 年06 月30 日，尚在建造之中的建造合同的合同總金額(不含增值稅)約
為32,072,618,529 元 (2009 年12 月31 日：48,824,182,252 元)。
已簽訂銷售合同若延遲交貨之可能罰款總額：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
銀行已簽發(fā)有效保函17,173,945,201 21,376,744,755
銀行未簽發(fā)保函 1,590,270,739 1,355,854,087
- 35 -
18,764,215,940 22,732,598,842
9 長(zhǎng)期股權(quán)投資
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
其他長(zhǎng)期股權(quán)投資(a) 118,160,489 87,760,489
減：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備(30,000,000) (30,000,000)
88,160,489 57,760,489
本集團(tuán)不存在長(zhǎng)期股權(quán)投資變現(xiàn)的重大限制。
- 36 -
(a) 其他長(zhǎng)期股權(quán)投資
本期增減變動(dòng)
核算
方法
初始投
資成本
2009 年
12 月31 日追加或減少投資
2010 年
06 月30 日
持股
比例
表決權(quán)
比例
持股比例與表決權(quán)
比例不一致的說明減值準(zhǔn)備
本年計(jì)提
減值準(zhǔn)備
本年宣告分派
的現(xiàn)金股利
21 世紀(jì)科技投資
有限公司 成本法 30,000,000 30,000,000 30,000,000 8.96% 8.96% 不適用(30,000,000) - -
中港疏浚股份有限公司成本法 25,520,489 25,520,489 25,520,489 2.27% 2.27% 不適用- - -
江西華伍制動(dòng)器
股份有限公司 成本法 19,000,000 19,000,000 400,000 19,400,000 17.39% 17.39% 不適用- - -
南通振華宏晟重型鍛壓
有限公司成本法 10,000,000 10,000,000 10,000,000 5% 5% 不適用- - -
上海振華港機(jī)龍昌起重
設(shè)備有限公司成本法 500,000 800,000 800,000 10% 10% 不適用- - -
上 海 振 華 港 口 機(jī) 械 ( 集
團(tuán))沈陽電梯有限公司成本法 500,000 1,500,000 1,500,000 10% 10% 不適用- - -
上海振華港機(jī)(集團(tuán))寧
波傳動(dòng)機(jī)械有限公司成本法 300,000 740,000 740,000 7.4% 7.4% 不適用- - -
申銀萬國法人股成本法 200,000 200,000 200,000
小于
0.01%
小于
0.01% 不適用- - -
江蘇龍?jiān)凑袢A海洋工程
有限公司權(quán)益法 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 50% 40%
董事會(huì)成員5 位，
本集團(tuán)占2 位董事- - -
87,760,489 30,400,000 118,160,489 (30,000,000) - -
(b) 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
2009 年
12 月31 日本期增加本期減少
2010 年
06 月30 日
其他長(zhǎng)期股權(quán)投資
21 世紀(jì)科技投資
有限公司 30,000,000 - - 30,000,000
- 37 -
10 固定資產(chǎn)
2009 年
12 月31 日在建工程轉(zhuǎn)入 本期其他增加本期增加小計(jì)本期計(jì)提折舊本期其他減少 本期減少小計(jì)
2010 年
06 月30 日
原價(jià)合計(jì)17,948,560,026 1,778,431,868 147,478,648 1,925,910,516 (229,029,865) (229,029,865) 19,645,440,677
房屋、建筑物7,543,296,820 811,786,187 10,071,051 821,857,238 - - 8,365,154,058
生產(chǎn)設(shè)備3,927,731,911 358,970,538 13,588,256 372,558,794 (7,666,734) (7,666,734) 4,292,623,971
辦公工具153,503,441 1,377,526 274,232 1,651,758 (2,782,410) (2,782,410) 152,372,788
運(yùn)輸設(shè)備6,133,080,511 600,179,379 122,369,165 722,548,544 (218,531,398) (218,531,398) 6,637,097,657
其他設(shè)備190,947,343 6,118,237 1,175,944 7,294,181 (49,322) (49,322) 198,192,202
累計(jì)折舊合計(jì)(4,063,790,190) (605,378,761) 108,088,207 (497,290,554) (4,561,080,744)
房屋、建筑物(1,028,625,715) (128,564,674) - (128,564,674) (1,157,190,389)
生產(chǎn)設(shè)備(1,335,815,805) (193,747,310) 6,189,083 (187,558,227) (1,523,374,032)
辦公工具(96,245,343) (4,392,098) 604,763 (3,787,335) (100,032,678)
運(yùn)輸設(shè)備(1,539,374,558) (259,659,388) 101,246,194 (158,413,194) (1,697,787,752)
其他設(shè)備(63,728,769) (19,015,291) 48,167 (18,967,124) (82,695,893)
賬面凈值合計(jì)13,884,769,836 1,778,431,868 147,478,648 1,925,910,515 (605,378,761) (120,941,657) (726,320,418)
15,084,359,933
房屋、建筑物6,514,671,105 811,786,187 10,071,051 821,857,238 (128,564,674) (128,564,674)
7,207,963,669
生產(chǎn)設(shè)備2,591,916,106 358,970,538 13,588,256 372,558,794 (193,747,310) (1,477,651) (195,224,961)
2,769,249,939
辦公工具57,258,098 1,377,526 274,232 1,651,758 (4,392,098) (2,177,647) (6,569,745)
52,340,111
運(yùn)輸設(shè)備4,593,705,953 600,179,379 122,369,165 722,548,544 (259,659,388) (117,285,204) (376,944,592)
4,939,309,905
其他設(shè)備127,218,574 6,118,237 1,175,944 7,294,181 (19,015,291) (1,155) (19,016,446)
115,496,309
- 38 -
2010 年1-6 月固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊金額為605,378,761 元(2009 年1-6 月：
505,422,201 元)，由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的原價(jià)為1,778,431,868 元(2009 年
1-6 月：1,242,456,809 元)。
2010 年1-6 月計(jì)入營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用及管理費(fèi)用的折舊費(fèi)用分別為：
572,882,795 元、2,543,698 元、29,952,268 元 (2009 年1-6 月：485,921,278
元、2,908,843 元及 18,613,074 元)。
于 2010 年06 月30 日，賬面凈值約為2,461,796,013 元(原價(jià)2,651,561,981 元)
的房屋、建筑物(2009 年12 月31 日：賬面凈值為2,351,449,475 元、原價(jià)
2,497,734,565 元)房屋及建筑物的房地產(chǎn)權(quán)證尚在辦理過程中，本集團(tuán)預(yù)計(jì)將于
2010 年底辦結(jié)相關(guān)房屋及建筑物的房地產(chǎn)權(quán)證。
11 在建工程
2010 年06 月30 日 2009年12 月31 日
賬面余額 減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
南通基地基本建設(shè)1,657,158,504 - 1,657,158,504 1,740,573,470 - 1,740,573,470
長(zhǎng)興基地基本建設(shè)1,104,812,331 - 1,104,812,331 1,358,646,352 - 1,358,646,352
基地在建大型機(jī)械
及工程設(shè)備963,423,357 - 963,423,357 1,199,867,645 - 1,199,867,645
南匯基地基本建設(shè)5,926,070 - 5,926,070 336,505,442 - 336,505,442
東方路辦公樓303,728,178 - 303,728,178 219,940,100 - 219,940,100
振華 29 - - - 81,309,016 - 81,309,016
振華 15 - - - 78,839,280 - 78,839,280
東方路研發(fā)大樓69,632,034 - 69,632,034 69,632,034 - 69,632,034
康橋基地基本建設(shè)37,101,258 - 37,101,258 37,491,937 - 37,491,937
常州油漆基地基本
建設(shè)- - - 35,088,838 - 35,088,838
常州基地改造14,313,611 - 14,313,611 14,047,500 - 14,047,500
江陰基地改造1,378,680 - 1,378,680 1,050,680 - 1,050,680
在建拖駁船21,598,736 - 21,598,736 - - -
4,179,072,759 - 4,179,072,759 5,172,992,294 - 5,172,992,294
- 39 -
(a) 重大在建工程項(xiàng)目變動(dòng)
工程名稱 預(yù)算數(shù) 2009年
12 月31 日
本年增加本年轉(zhuǎn)入
固定資產(chǎn)
其他轉(zhuǎn)出2010 年
06 月30 日
工程投入
占預(yù)算的
比例
工程
進(jìn)度
(注1)
借款費(fèi)用資本
化累計(jì)金額
其中：本年
借款費(fèi)用
資本化金額
本年借款
費(fèi)用資本
化率
資金
來源
南通基地基本建設(shè)5,985,150,000 1,740,573,470 276,880,570 (182,674,358) (177,621,178) 1,657,158,504 70% 70% 101,206,602 28,343,992 3.62% 自籌
長(zhǎng)興基地基本建設(shè)8,477,000,000 1,358,646,352 165,456,907 (419,290,928) 1,104,812,331 81% 81% 70,584,432 11,416,823 3.62% 自籌
基地在建大型機(jī)械
及工程設(shè)備2,000,000,000 1,199,867,645 149,715,340 (386,159,628) 963,423,357 96% 96% 71,966,244 18,998,991 3.62% 自籌
南匯基地基本建設(shè)496,000,000 336,505,442 5,886,413 (336,465,785) 5,926,070 82% 82% 383,200 3.62% 自籌
東方路辦公樓400,000,000 219,940,100 83,788,078 - 303,728,178 76% 76% 11,302,250 5,957,316 3.62% 自籌
振華 29 250,000,000 81,309,016 25,588,626 (106,897,642) - 100% 100% 2,941,764 531,292 3.62% 自籌
振華 15 250,000,000 78,839,280 198,841,414 (277,680,694) - 100% 100% 3,397,107 1,046,503 3.62% 自籌
東方路研發(fā)大樓230,000,000 69,632,034 - - 69,632,034 93% 93% 6,267,449 1,424,551 3.62% 自籌
康橋基地 300,000,000 37,491,937 - (390,679) 37,101,258 8% 8% - - 3.62% 自籌
常州油漆基本建設(shè)100,000,000 35,088,838 2,253,451 (37,342,289) - 51% 51% - - 3.62% 自籌
常州基地改造20,000,000 14,047,500 266,111 - 14,313,611 98% 98% - - 3.62% 自籌
江陰基地改造53,000,000 1,050,680 328,000 - 1,378,680 95% 95% - - 3.62% 自籌
在建拖駁船737,000,000 - 53,128,601 (31,529,865) 21,598,736 97% 97% 6,561,897 880,030 3.62% 自籌
合計(jì) 5,172,992,294 962,133,511 (1,778,431,868) (177,621,178) 4,179,072,759 274,610,945 68,599,498
注 1：工程進(jìn)度以預(yù)算及累計(jì)投入為基礎(chǔ)進(jìn)行估計(jì)。
- 40 -
12 無形資產(chǎn)
2009 年
12 月31 日本年增加 其他轉(zhuǎn)入本期攤銷
2010 年
06 月30 日
原價(jià)合計(jì)2,357,387,115 53,303,586 177,621,178 2,588,311,879
土地使用權(quán)2,283,891,796 43,904,474 177,621,178 2,505,417,448
軟件使用費(fèi)24,422,247 9,399,112 33,821,359
專有技術(shù)49,073,072 - 49,073,072
累計(jì)攤銷合計(jì)(130,681,145) (30,373,277) (161,054,422)
土地使用權(quán)(119,466,543) (25,048,788) (144,515,331)
軟件使用費(fèi)(11,214,602) (3,688,720) (14,903,322)
專有技術(shù)- (1,635,769) (1,635,769)
賬面價(jià)值合計(jì)2,226,705,970 53,303,586 177,621,178 (30,373,277) 2,427,257,457
土地使用權(quán)2,164,425,253 43,904,474 177,621,178 (25,048,788) 2,360,902,117
軟件使用費(fèi)13,207,645 9,399,112 (3,688,720) 18,918,037
專有技術(shù)49,073,072 (1,635,769) 47,437,303
除 1997 年度以后新增土地使用權(quán)為實(shí)際成本外，其他土地使用權(quán)的原始金額為
本公司改制時(shí)經(jīng)國有資產(chǎn)管理局確認(rèn)的評(píng)估值。
2010 年1-6 月無形資產(chǎn)的攤銷金額為30,373,277 元(2009 年1-6 月：26,000,996
元)。
于 2010 年06 月30 日，本集團(tuán)賬面凈值為211,981,268 元(原價(jià)為216,740,681
元)(2009 年12 月31 日：賬面凈值為705,530,460 元，原價(jià)為735,426,322 元)
的土地使用權(quán)證尚在辦理之中。本集團(tuán)預(yù)計(jì)于2010 年底取得該些土地使用權(quán)對(duì)
應(yīng)的權(quán)證。
13 商譽(yù)
2009 年
12 月31 日本期增加本期減少
2010 年
06 月30 日
上海振華重工(集團(tuán))
常州油漆有限公司1,735,756 - - 1,735,756
上海康尼機(jī)械制造
有限公司 2,664,673 - - 2,664,673
4,400,429 - - 4,400,429
- 41 -
14 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債
(a) 未抵消前的遞延所得稅資產(chǎn)
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
遞延所得稅
資產(chǎn)
可抵扣暫時(shí)性
差異
遞延所得稅
資產(chǎn)
可抵扣暫時(shí)
性
差異
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備54,865,688 364,344,943 44,937,806 299,585,374
預(yù)提售后服務(wù)成本23,377,175 155,847,831 39,006,634 260,044,224
固定資產(chǎn)折舊43,108,005 287,386,696 36,140,042 240,933,613
未支付的工資薪金7,522,332 50,148,881 28,074,600 187,164,001
公允價(jià)值變動(dòng)507,088 3,339,805 1,331,731 8,531,815
未彌補(bǔ)虧損63,609,474 166,776,849
192,989,762 1,027,845,005 149,490,813 996,259,027
(b) 未抵消前的遞延所得稅負(fù)債
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
遞延所得稅
負(fù)債
應(yīng)納稅暫時(shí)性
差異
遞延所得稅
負(fù)債
應(yīng)納稅暫時(shí)性
差異
固定資產(chǎn)折舊26,164,146 1,248,751,712 26,283,208 165,390,528
公允價(jià)值變動(dòng)10,469,480 66,841,043 2,553,511 16,284,096
36,633,626 1,315,592,755 28,836,719 181,674,624
(c) 本集團(tuán)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損分析如下：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
可抵扣虧損 479,198,669 418,174,172
(d) 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
2011 年3,123,930 3,123,930
2012 年126,875,390 126,875,390
2013 年12,648,941 12,648,941
2014 年275,525,911 275,525,911
2015 年61,024,497 -
479,198,669 418,174,172
- 42 -
(e) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債互抵金額：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
遞延所得稅資產(chǎn)14,281,645 10,062,299
遞延所得稅負(fù)債 14,281,645 10,062,299
抵銷后的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債凈額列示如下：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
遞延所得稅資產(chǎn)凈額 178,708,117 139,428,514
遞延所得稅負(fù)債凈額 22,351,981 18,774,420
15 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
2009 年
12 月31 日本年減少
本年
增加轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷
2010 年
06 月30 日
壞賬準(zhǔn)備 249,596,839 22,935,307 (31,265,362) - 241,266,784
其中：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備238,097,631 22,935,307 (31,265,362) - 229,767,576
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備11,499,208 - - - 11,499,208
預(yù)計(jì)合同損失70,691,942 55,358,162 - (14,642,689) 111,407,415
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備51,976,492 24,602,188 - - 76,578,680
長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備30,000,000 - - - 30,000,000
402,265,273 102,895,657 (31,265,362) (14,642,689) 459,252,879
16 短期借款
短期借款的分類
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
保證借款
- 人民幣借款 - -
- 美元借款 3,157,768,500 3,509,078,000
信用借款
- 人民幣借款 3,829,500,000 4,608,000,000
- 美元借款 4,294,164,764 4,201,298,050
- 歐元借款 90,981,000 1,317,550,937
- 43 -
11,372,414,264 13,635,926,987
于 2010 年06 月30 日，3,157,768,500 元(2009 年12 月31 日：3,372,538,000
元)的保證借款系由本公司之子公司上海振華港口機(jī)械(香港)有限公司借入的銀行
借款，由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、招商銀行以及上海浦東發(fā)展
銀行所開具的備付信用證提供保證。
2010 年度，本集團(tuán)短期借款加權(quán)平均年利率為2.575% (2009 年度：4.239%)。
17 應(yīng)付票據(jù)
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
銀行承兌匯票 408,687,893 38,000,000
商業(yè)承兌匯票- 289,830,000
408,687,893 327,830,000
依據(jù)本公司與主要鋼材供應(yīng)商所簽訂的相關(guān)協(xié)議，本公司向該些供應(yīng)商開具承兌
匯票用以支付鋼材采購款，并部分承擔(dān)鋼材供應(yīng)商向銀行貼現(xiàn)該些匯票所形成的
貼現(xiàn)利息。于2010 年1-6 月，本公司不承擔(dān)貼現(xiàn)利息(2009 年度：2,991,751 元).
上述應(yīng)付票據(jù)均將于未來一年內(nèi)到期支付。
- 44 -
18 應(yīng)付短期債券
面值總額 發(fā)行成本
2009 年
12 月31 日本年發(fā)行
本期
計(jì)提利息
本期發(fā)行
成本攤銷本年償還
2010 年
06 月30 日
短期融資債券
- 于2009 年發(fā)行4,100,000,000 (16,400,000) 4,100,533,000 - 63,488,220 8,087,672 - 4,172,108,892
經(jīng)中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)中市協(xié)注(2009)CP120 號(hào)文《中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)文件接受注冊(cè)通知書》批準(zhǔn)，本公司于
2009 年11 月19 日公開發(fā)行了41,000,000 份短期融資債券，每份面值為100 元，發(fā)行總額為4,100,000,000 元，期限為一
年，年利率為3.14%，本公司將于該短期融資券到期時(shí)一次性償付本息。
- 45 -
19 應(yīng)付賬款
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
應(yīng)付材料采購及產(chǎn)品制造款 1,800,447,762 2,446,638,862
應(yīng)付基建款 273,164,933 63,957,815
應(yīng)付設(shè)備采購款 80,420,514 54,546,128
應(yīng)付港使費(fèi) - 4,882,440
2,154,033,209 2,570,025,245
(a) 應(yīng)付關(guān)聯(lián)方的應(yīng)付賬款：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
中交第三航務(wù)工程局有限公司19,476,943 34,084,648
中交第一航務(wù)工程局有限公司8,528,476 10,884,063
中交上海航道裝備工業(yè)有限公
司 2,288,000 -
中交上海裝備工程有限公司7,330,232 -
中交上海航道局上海達(dá)華測(cè)繪
有限公司 469,000 5,877,000
38,092,651 50,845,711
于 2010 年6 月30 日，應(yīng)付賬款中無應(yīng)付持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份
的股東款項(xiàng)。
(b) 于2010 年6 月30 日，賬齡超過一年的應(yīng)付賬款為430,497,417 元(2009 年12
月31 日：389,948,995 元)，主要為應(yīng)付國外進(jìn)口件采購款，由于尚未到合同約
定的付款日期，該款項(xiàng)尚未進(jìn)行最后清算。
(c) 應(yīng)付賬款中包括以下外幣余額：
2010 年06 月31 日 2009 年12 月31 日
外幣金額 匯率 折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣
美元59,662,590 6.7909 405,162,681 64,570,558 6.8282 440,900,684
歐元17,848,893 8.2710 147,628,198 24,160,988 9.7971 236,707,611
552,790,879 677,608,295
- 46 -
20 預(yù)收賬款
本集團(tuán)年末預(yù)收賬款均為預(yù)收產(chǎn)品銷售款。
(a) 預(yù)收關(guān)聯(lián)方的預(yù)收賬款：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
中和物產(chǎn)株式會(huì)社 174,433 175,391
中交上海裝備工程有限公司 100,000 100,000
274,433 275,391
于 2010 年6 月30 日，預(yù)收賬款中無預(yù)收持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份
的股東單位的款項(xiàng)。
(b) 于2010 年6 月30 日，預(yù)收賬款中無賬齡超過一年的款項(xiàng)。
(c) 預(yù)收款項(xiàng)中包括以下外幣余額：
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
外幣金額 匯率 折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣
美元 207,049,991 6.7909 1,406,055,787 207,754,831 6.8282 1,418,591,539
歐元 15,421 8.2710 127,543 110,692 9.7971 1,084,459
加元 - 6.4439 - 697 6.4802 4,519
1,406,183,330 1,419,680,517
- 47 -
21 應(yīng)付職工薪酬
2009 年
12 月31 日
本期增加本期減少2010 年
06 月30 日
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼169,433,167 341,239,169 508,881,233 1,791,103
職工福利費(fèi)3,102,491 8,345,307 11,826,167 (378,369)
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2,942,287 98,344,316 99,053,403 2,233,200
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)763,787 29,704,094 29,986,090 481,791
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)1,976,200 59,648,218 60,019,907 1,604,511
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 107,594 5,433,024 5,479,475 61,143
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 47,780 1,863,474 1,872,342 38,912
生育保險(xiǎn)費(fèi) 46,926 1,695,506 1,695,589 46,843
輔助養(yǎng)老保險(xiǎn)768,527 28,714,305 - 29,482,832
住房公積金105,684 14,819,833 14,879,077 46,440
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)17,964,107 5,956,235 2,114,966 21,805,376
其他512,903 11,948,462 12,236,547 224,818
194,829,166 509,367,627 648,991,393 55,205,400
于 2010 年6 月30 日，應(yīng)付職工薪酬中沒有屬于拖欠性質(zhì)的應(yīng)付款。
22 待抵扣稅費(fèi)
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
待抵扣增值稅 (102,677,570) (604,286,421)
(待抵扣)/應(yīng)交企業(yè)所得稅(57,558,995) (31,009,808)
應(yīng)交營業(yè)稅(4,821,731) 6,183,976
應(yīng)交個(gè)人所得稅13,741,350 1,655,586
應(yīng)交教育費(fèi)附加47,069 949,721
應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅1,603,188 546,290
其他2,386,316 1,291,979
(147,280,373) (624,668,677)
23 應(yīng)付利息
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
應(yīng)付借款利息 8,390,584 8,985,105
應(yīng)付中期票據(jù)利息26,987,222 71,887,222
35,377,806 80,872,327
- 48 -
24 應(yīng)付股利
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
中交股份 33,472,814 33,472,814
香港振華工程有限公司19,606,950 19,606,950
澳門振華港灣工程有限公司373,626 373,626
A 股股東- 919,699
53,453,390 54,373,089
25 其他應(yīng)付款
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
待結(jié)算增值稅金 286,090,474 378,305,768
外包工程隊(duì)押金51,870,157 80,885,273
中交股份暫借款(注(1)) 16,092,898 16,092,898
啟東道達(dá)工程保證金2,052,479 12,142,258
應(yīng)付短期融資券承銷費(fèi)- 7,450,000
政府補(bǔ)貼款18,185,240 -
其他41,645,624 79,465,506
415,936,872 574,341,703
注(1)：于2010 年6 月30 日，本集團(tuán)下屬子公司江天實(shí)業(yè)自本公司之母公司中交
股份處取得16,092,898 元借款，該借款不設(shè)抵押，不計(jì)息，無固定還款期限。
(a) 應(yīng)付關(guān)聯(lián)方的其他應(yīng)付款：
于 2009 年12 月31 日，其他應(yīng)付款中應(yīng)付持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)
股份的股東及其他關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)列示如下：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
中交股份 16,092,898 16,092,898
中交上海裝備工程有限公司10,336 88,714
16,103,234 16,181,612
- 49 -
26 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
信用借款
- 美元借款 2,071,224,500 2,782,491,500
- 人民幣借款 1,200,000,000 400,000,000
- 歐元借款 330,840,000 568,231,800
3,602,064,500 3,750,723,300
本集團(tuán) 2010 年1-6 月一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款加權(quán)平均年利率為1.930% (2009 年
度：1.417%)。
金額前五名的一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款：
借款起始日借款終止日幣種利率(%) 2010年06月30日
外幣金額人民幣金額
A 銀行2007 年11 月2 日 2010 年11 月2 日美元 0.58% 200,000,000 1,358,180,000
B 銀行2009 年7 月10 日 2011 年6 月29 日人民幣 3.51% 400,000,000 400,000,000
C 銀行2009 年6 月29 日 2011 年6 月29 日人民幣 3.51% 300,000,000 300,000,000
D 銀行2009 年7 月7 日 2011 年6 月29 日人民幣3.51% 300,000,000 300,000,000
E 銀行2007 年11 月2 日 2010 年11 月2 日美元 0.58% 40,000,000 271,636,000
2,629,816,000
27 長(zhǎng)期借款
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
信用借款
- 美元借款 2,791,059,900 2,765,421,000
- 人民幣借款 1,000,000,000 1,000,000,000
- 歐元借款 82,710,000 97,971,000
3,873,769,900 3,863,392,000
本集團(tuán) 2010 年1-6 月長(zhǎng)期借款加權(quán)平均年利率為 1.858% (2009 年度：2.069%)。
(a) 金額前五名的長(zhǎng)期借款
2010 年06 月30 日
借款起始日借款終止日幣種利率(%) 外幣金額人民幣金額
A 銀行 2009 年5 月7 日 2012 年5 月7 日美元 LIBOR+0.65% 90,000,000 611,181,000
B 銀行 2010 年3 月11 日 2012 年2 月11 日人民幣 3.51% 600,000,000 600,000,000
C 銀行 2010 年6 月24 日 2011 年11 月24 日人民幣 3.51% 400,000,000 400,000,000
D 銀行 2009 年9 月28 日 2012 年9 月28 日美元 LIBOR+1.1% 50,000,000 339,545,000
- 50 -
E 銀行2009 年7 月8 日 2012 年7 月7 日美元 LIBOR+0.5% 50,000,000 339,545,000
2,290,271,000
(b) 長(zhǎng)期借款到期日分析如下：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
一到二年 2,534,743,400 1,000,000,000
二到五年 1,339,026,500 2,863,392,000
3,873,769,900 3,863,392,000
28 應(yīng)付債券
面值總額 發(fā)行成本
2009 年
12 月31 日本期發(fā)行
本期發(fā)行
成本攤銷
2010 年
06 月30 日
于2009 年發(fā)行
第一期中期票據(jù) 1,800,000,000 (27,000,000) 1,777,324,886 - 2.700.000 1,777,324,886
第二期中期票據(jù)400,000,000 (6,000,000) 394,886,667 - 600,000 394,886,667
總計(jì)2,172,211,553 - 3,300,000 2,175,511,553
經(jīng)中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)中市協(xié)注(2009)MTN16 號(hào)文《中國銀行間市場(chǎng)交易
商協(xié)會(huì)文件接受注冊(cè)通知書》批準(zhǔn)，本公司分別于2009 年3 月13 日和4 月9 日
發(fā)行了1,800,000,000 元和400,000,000 元的中期票據(jù)，該中期票據(jù)期限為5
年，采用單利法按年計(jì)息，固定年利率分別為4.10%和4.00％，每年付息一次。
29 預(yù)計(jì)負(fù)債
2009 年
12 月31 日
本期增加本期年減少2010 年
06 月30 日
預(yù)估售后服務(wù)成本260,044,224 57,401,434 (161,597,827) 155,847,831
30 其他非流動(dòng)負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債系本公司之子公司中交上海港口機(jī)械制造廠有限公司自上海世博
土地儲(chǔ)備中心取得的對(duì)于該子公司在長(zhǎng)興島遷建基地的土地補(bǔ)償款。該補(bǔ)償金額
按土地使用期限平均攤銷。
- 51 -
31 股本
2009 年12 月31 日本期增減變動(dòng)2010 年06 月30 日
發(fā)行新股 送股
有限售條件股份
上市流通小計(jì)
有限售條件股份 -
國有法人持股220,733,084 220,733,084
外資持股 763,963,200 763,963,200
其中：境外法人持股763,963,200 763,963,200
境外自然人持股- -
984,696,284 984,696,284
無限售條件股份 -
人民幣普通股2,547,598,300 2,547,598,300
境外上市的外資股858,000,000 858,000,000
3,405,598,300 3,405,598,300
4,390,294,584 - 4,390,294,584
于 2010 年06 月30 日，由中交股份所持有的351,965,684 股有限售條件國有法人股，及由香港振華工程有限公司和澳門振華
海灣工程公司合計(jì)持有的763,963,200 股有限售條件的境外法人股目前暫未實(shí)現(xiàn)流通。
- 52 -
本年增減變動(dòng)
2008 年12 月31 日發(fā)行新股送股
有限售條件股份
上市流通小計(jì)2009 年12 月31 日
有限售條件股份 -
國有法人持股437,442,000 169,794,680 182,171,004 (568,674,600) (216,708,916) 220,733,084
外資持股 587,664,000 - 176,299,200 - 176,299,200 763,963,200
其中：境外法人持股587,664,000 - 176,299,200 - 176,299,200 763,963,200
境外自然人持股- - - - - -
1,025,106,000 169,794,680 358,470,204 (568,674,600) (40,409,716) 984,696,284
無限售條件股份 -
人民幣普通股1,522,249,000 - 456,674,700 568,674,600 1,025,349,300 2,547,598,300
境外上市的外資股660,000,000 - 198,000,000 - 198,000,000 858,000,000
2,182,249,000 - 654,674,700 568,674,600 1,223,349,300 3,405,598,300
3,207,355,000 169,794,680 1,013,144,904 - 1,182,939,584 4,390,294,584
根據(jù)《上海振華港口機(jī)械(集團(tuán))股份有限公司關(guān)于股權(quán)分置改革方案實(shí)施公告》，國有法人持有的有限售條件股份中的
437,442,000 股自2009 年3 月30 日起上市流通。
于 2009 年12 月31 日，由中交股份所持有的351,965,684 股有限售條件國有法人股，及由香港振華工程有限公司和澳門振華
海灣工程公司合計(jì)持有的763,963,200 股有限售條件的境外法人股目前暫未實(shí)現(xiàn)流通。
- 53 -
32 資本公積
2009 年
12 月31 日本期增加本期減少
2010 年
06 月30 日
股本溢價(jià) 5,397,828,267 - - 5,397,828,267
其他資本公積
－套期工具公允價(jià)值變動(dòng)- - - -
－套期工具公允價(jià)值變動(dòng)相
關(guān)遞延所得稅影響- - - -
－可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)凈額(1,059,308) - - (1,059,308)
－收購子公司少數(shù)股東權(quán)益(516,046) - - (516,046)
－同一控制下企業(yè)合并的影
響- - - -
－原制度資本公積轉(zhuǎn)入129,118,869 - - 129,118,869
5,525,371,782 - - 5,525,371,782
2008 年
12 月31 日
本年增加本年減少
2009 年
12 月31 日
股本溢價(jià) 3,541,206,911 2,026,416,036 (169,794,680) 5,397,828,267
其他資本公積
－套期工具公允價(jià)值變動(dòng)13,519,197 - (13,519,197) -
－套期工具公允價(jià)值變動(dòng)相
關(guān)遞延所得稅影響(2,027,881) 2,027,881 - -
－可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)凈額(1,059,308) - - (1,059,308)
－收購子公司少數(shù)股東權(quán)益(516,046) - - (516,046)
－同一控制下企業(yè)合并的影
響2,026,416,036 - (2,026,416,036) -
－原制度資本公積轉(zhuǎn)入129,118,869 - - 129,118,869
5,706,657,778 2,028,443,917 (2,209,729,913) 5,525,371,782
- 54 -
33 盈余公積
2009 年
12 月31 日本期增加本期減少
2010 年
06 月30 日
法定盈余公積金1,215,823,906 - - 1,215,823,906
任意盈余公積金292,378,668 - - 292,378,668
1,508,202,574 - - 1,508,202,574
2007 年
12 月31 日本年增加本年減少
2008 年
12 月31 日
法定盈余公積金1,132,679,105 83,144,801 - 1,215,823,906
任意盈余公積金292,378,668 - - 292,378,668
1,425,057,773 83,144,801 - 1,508,202,574
34 未分配利潤(rùn)
2010 年1-6 月 2009年度
金額
提取或
分配比例 金額
提取或
分配比例
年初未分配利潤(rùn)4,388,376,311 4,759,635,759
加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)(186,889,683) 839,853,345
減：提取法定盈余公積 (83,144,801) 10%
應(yīng)付股票股利(1,013,144,90
4)
應(yīng)付現(xiàn)金股利 (114,823,088)
收購子公司少數(shù)股東權(quán)益- -
期末未分配利潤(rùn)4,201,486,628 4,388,376,311
35 少數(shù)股東權(quán)益
歸屬于各子公司少數(shù)股東的權(quán)益變動(dòng)表
2009 年
12 月31 日
投資收益
/(虧損) 本年處置
2010 年06 月
30 日
上海港機(jī)重工有限公司 111,442,970 (3,219,137) 108,223,833
上海振華船運(yùn)有限公司156,406,057 38,073 156,444,130
中港集團(tuán)上海港口工程裝備有限
公司40,098,156 (12,826,936) 27,271,220
上海振華重工(集團(tuán))常州
油漆有限公司 40,709,957 1,520,700 42,230,657
上海振華重工長(zhǎng)興精密鑄造
有限公司 1,845,857 21,972 1,867,829
上海振華港機(jī)重工
有限公司(附注四(1)(a)) 659,998 39,364 699,362
上海振華重工鋼結(jié)構(gòu)有限公司642,012 5,394 647,406
合計(jì) 351,805,007 （14,420,570） 337,384,437
- 55 -
36 營業(yè)收入和營業(yè)成本
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
主營業(yè)務(wù)收入 8,962,551,925 14,616,389,100
其他業(yè)務(wù)收入22,126,154 665,529,534
8,984,678,079 15,281,918,634
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
主營業(yè)務(wù)成本 8,634,796,058 12,797,408,955
其他業(yè)務(wù)成本9,374,839 642,130,833
8,644,170,897 13,439,539,788
(a) 主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本
(i) 按產(chǎn)品分析如下：
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本
集裝箱起重機(jī) 4,415,429,783 4,491,265,341 9,215,187,411 8,260,699,140
散貨機(jī)件 1,332,634,527 1,329,266,257 1,735,594,799 1,622,999,917
海上重型裝備 2,261,905,254 2,058,692,346 1,885,602,150 1,368,374,392
鋼結(jié)構(gòu) 822,706,796 646,370,541 1,780,004,740 1,545,335,506
船舶運(yùn)輸及其他129,875,565 109,201,573 - -
8,962,551,925 8,634,796,058
14,616,389,100
12,797,408,955
(ii) 按地區(qū)分析如下：
2010 年度1-6 月 2009 年1-6 月
主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
中國大陸(外銷)(一) 297,917,460 337,799,417 1,292,879,438 1,145,387,859
亞洲(除中國大陸) 2,843,200,018 2,605,707,186 5,898,737,282 5,335,406,443
歐洲 2,048,046,620 2,109,132,208 3,128,653,841 2,829,761,223
美洲 1,249,676,646 1,095,743,189 1,707,756,062 1,267,911,548
中國大陸 1,728,748,240 1,849,792,087 2,057,292,844 1,779,094,926
非洲 488,073,767 355,809,989 531,069,633 439,846,956
大洋洲 306,889,174 280,811,982
8,962,551,925 8,634,796,058 14,616,389,100 12,797,408,955
- 56 -
(一) 地區(qū)分部報(bào)表中中國大陸(外銷)項(xiàng)下列示金額為本公司出口外銷至本公司之
子公司－上海振華港口機(jī)械(香港)有限公司或關(guān)聯(lián)方中和物產(chǎn)株式會(huì)社，再
由其銷售至國內(nèi)客戶相關(guān)項(xiàng)目的主營業(yè)務(wù)收入及成本。
(b) 其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本
銷售材料 5,161,233 1,370,068 622,584,604 621,810,180
設(shè)備租賃及其他 16,964,921 8,004,771 42,944,930 20,320,653
22,126,154 9,374,839 665,529,534 642,130,833
(c) 本集團(tuán)前五名客戶的營業(yè)收入情況
本 集 團(tuán) 前 五 名 客 戶 營 業(yè) 收 入 的 總 額 為 2,437,394,091 元(2009 年1-6 月：
3,340,799,472 元)，占本集團(tuán)全部營業(yè)收入的比例為 28 %(2009 年1-6 月：23
%)，具體情況如下：
營業(yè)收入 占本集團(tuán)全部營業(yè)收入
的比例(%)
A 公司1,137,889,822 13%
B 公司408,300,929 5%
C 公司354,570,486 4%
D 公司275,905,017 3%
E 公司260,727,837 3%
2,437,394,091 28%
37 財(cái)務(wù)費(fèi)用- 凈額
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
利息支出－ 222,277,634 390,001,829
減：利息收入 (3,690,292) (5,014,207)
匯兌損失 231,548,429 1,535,344,748
減：匯兌收益 (291,818,497) (1,606,398,548)
其他 21,525,635 22,381,562
179,842,909 336,315,384
- 57 -
38 資產(chǎn)減值損失
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
壞賬損失(附注五(15)) (8,330,055) (21,939,012)
存貨跌價(jià)損失(附注五(15)) 55,358,162 13,309,509
合同預(yù)計(jì)損失(附注五(15)) 24,602,188 18,874,456
71,630,295 10,244,953
39 公允價(jià)值變動(dòng)收益/(損失)
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
交易性金融資產(chǎn) - 50,556,948 86,552,022
公允價(jià)值變動(dòng)收益(附注五(2))
交易性金融負(fù)債-
公允價(jià)值變動(dòng)收益/(損失)(附注五(2)) 5,192,010 (79,687,835)
55,748,958 6,864,187
40 投資收益
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
成本法核算其他長(zhǎng)期股權(quán)投資收益14,405,537 373,625
處置其他長(zhǎng)期股權(quán)投資取得的收益- 620,897
14,405,537 994,522
41 營業(yè)外收入
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得5,188,643 4,369,481
其中：固定資產(chǎn)處置利得 5,188,643 4,369,481
政府補(bǔ)助 50,475,848 92,702,422
其他 4,501,896 18,564,243
60,166,387 115,636,146
42 營業(yè)外支出
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 25,148,555 658515
其中：固定資產(chǎn)處置損失 25,148,555 658515
對(duì)外捐贈(zèng)250,000 4,078,250
其他 39,241,513 17,934,860
64,640,068 22,671,625
- 58 -
43 所得稅費(fèi)用
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
當(dāng)期所得稅1,628,668 153,062,250
遞延所得稅(35,702,041) (126,178,879)
(34,073,373) 26,883,371
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
利潤(rùn)總額-235,383,625 888,243,897
按適用稅率 15%計(jì)算的所得稅費(fèi)用(35,307,544) 133,236,585
購買國產(chǎn)設(shè)備抵免所得稅- (87,475,022)
技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除(7,777,650) (19,121,963)
上年度技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除對(duì)所得稅費(fèi)用的
影響 -
非應(yīng)納稅收入(683) (37,977)
當(dāng)期適用稅率與暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)稅率差異
對(duì)所得稅費(fèi)用的影響-
不得扣除的成本、費(fèi)用和損失498,411 2,488,207
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損-
稅率差導(dǎo)致的對(duì)所得稅費(fèi)用的影響(319,791) 5,280,727
當(dāng)期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損9,153,675
當(dāng)期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的暫時(shí)性差異- (7,487,186)
2008 年度匯算清繳調(diào)整(319,791)
所得稅費(fèi)用-34,073,373 26,883,371
- 59 -
44 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤(rùn)除以母公司發(fā)行在外普通股
的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算：
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤(rùn) -186,889,683 890,925,311
發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)4,390,294,584 4,390,294,584
基本每股收益-0.04 0.20
根據(jù)本公司 2009 年5 月8 日召開的2008 年度股東年會(huì)上所審議通過的決議，本公
司以當(dāng)時(shí)已發(fā)行在外普通股3,377,149,680 股為基數(shù)，按照每10 股送3 股的比例向
全體股東派發(fā)股票股利，合計(jì)派送1,013,144,904 股。依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在計(jì)算每
股收益時(shí)應(yīng)將作為股票股利發(fā)行的新股全部計(jì)入分派當(dāng)年和對(duì)比年度發(fā)行在外的普
通股加權(quán)平均數(shù)(即權(quán)重為1)。據(jù)此，本公司2010 年1-6 月和2009 年1-6 月用以
計(jì)算每股收益的發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)均為4,390,294,584 股。
(b) 稀釋每股收益
稀釋每股收益以根據(jù)稀釋性潛在普通股調(diào)整后的歸屬于母公司普通股股東的合并凈
利潤(rùn)除以調(diào)整后的本公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算。于2010 年1-6 月，本
公司不存在具有稀釋性的潛在普通股(2009 年1-6 月：無)，因此，稀釋每股收益等
于基本每股收益。
- 60 -
45 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
(a) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
凈利潤(rùn) -201,310,253 861,360,526
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 71,630,295 10,244,953
固定資產(chǎn)折舊 605,378,761 505,422,201
無形資產(chǎn)攤銷 30,373,277 26,000,996
處置固定資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的
損失/(收益)
(19,959,912) 4,369,481
公允價(jià)值變動(dòng)損失/(收益) (55,748,957) (6,864,187)
財(cái)務(wù)費(fèi)用 240,112,977 318,059,282
投資收益 14,405,537 (994,522)
遞延所得稅資產(chǎn)增加/(減少) (686,656) 14,867,009
遞延所得稅負(fù)債(減少)/增加3,577,561 (143,073,765)
存貨的減少/(增加) 261,344,250 2,145,875,793
建造合同款的(增加)/減少1,498,153,390 (6,065,927,727)
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少/(增加) 1,159,497,213 2,017,983,201
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加/(減少) (1,055,941,481) (1,898,145,182)
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,550,826,002 (2,210,821,941)
(b) 現(xiàn)金凈變動(dòng)情況
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
現(xiàn)金的年末余額 1,319,159,870 1,389,533,617
減：現(xiàn)金的年初余額 1,861,596,053 3,653,935,185
現(xiàn)金凈(減少)/增加額 -542,436,183 -2,264,401,568
(c) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
現(xiàn)金 1,319,159,870 1,389,533,617
其中：庫存現(xiàn)金 678,653 820,401
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 1,201,747,233 1,254,518,166
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 116,733,984 134,195,050
期末現(xiàn)金余額 1,319,159,870 1,389,533,617
- 61 -
六 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目附注
1 應(yīng)收賬款
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
應(yīng)收賬款 5,326,210,863 5,545,196,974
減：壞賬準(zhǔn)備(184,609,179) (187,306,734)
5,141,601,684 5,357,890,240
(a) 應(yīng)收賬款賬齡分析如下：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
一年以內(nèi) 5,055,139,369 5,301,644,809
一到二年 152,360,021 103,919,695
二到三年 12,634,460 12,661,015
三年以上 106,077,013 126,971,455
5,326,210,863 5,545,196,974
(b) 應(yīng)收賬款按類別分析如下：
2010 年06 月30 日 2009年12 月31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額
占總額
比例金額
計(jì)提
比例金額
占總額
比例 金額
計(jì)提
比例
單項(xiàng)金額重大3,749,982,011 70% (19,368,733) 0.5% 3,796,183,035 69% (60,386,455) 2%
單項(xiàng)金額不重大
但按信用風(fēng)險(xiǎn)
特征組合后該
組合風(fēng)險(xiǎn)較大1,388,663,263 26% (165,240,446) 12% 1,634,110,427 29% (126,920,279) 8%
其他不重大187,565,589 4% - - 114,903,512 2% - -
5,326,210,863 100% (184,609,179) 3% 5,545,196,974 100% (187,306,734) 3%
(c) 于2010 年6 月30 日，本公司不存在對(duì)于單項(xiàng)金額重大、或雖不重大但單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)
試的應(yīng)收賬款所計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。
- 62 -
(d) 單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款分析如下：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例 金額計(jì)提
比例
金額比例 金額 計(jì)提
比例
一年以內(nèi)1,155,839,476 (18,612,509) 2% 1,441,531,223 88% (13,415,369) 1%
一到二年114,112,314 (34,233,694) 30% 103,919,695 6% (31,175,908) 30%
二到三年12,634,460 (6,317,230) 50% 12,661,015 1% (6,330,508) 50%
三年以上106,077,013 (106,077,013) 100% 75,998,494 5% (75,998,494) 100%
1,388,663,263 (165,240,446) 12% 1,634,110,427 100% (126,920,279) 8%
(e) 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收賬款分析如下：
2010 年06 月30 日 2009年12 月31 日
與本集團(tuán)
關(guān)系
金額 占應(yīng)收賬款總
額的比例 (%)
壞賬
準(zhǔn)備
金額占應(yīng)收賬款總額
的比例 (%)
壞賬
準(zhǔn)備
中交股份 母公司 6,650,000 0.12% - - -
中交第一航務(wù)工程
勘察設(shè)計(jì)院有限
公司
受同一母
公司控制4,725,265 0.09% - 19,429,000 0.35%
中交上海航道局有
限公司
受同一母
公司控制- - - 71,313,173 1.29% -
11,375,265 0.21% - 90,742,173 1.64%
(f) 于2010 年06 月31 日，余額前五名的應(yīng)收賬款分析如下：
與本集團(tuán)關(guān)系 金額 年限
占應(yīng)收賬款
總額比例
A 公司第三方 1,329,842,932 1 年以內(nèi)25%
B 公司第三方 168,139,662 1 年以內(nèi)3%
C 公司第三方 164,348,963 1 年以內(nèi)3%
D 公司第三方 124,248,111 1 年以內(nèi)2%
E 公司第三方 120,499,244 1 年以內(nèi)2%
1,907,078,912 35%
- 63 -
2 其他應(yīng)收款
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
子公司往來款 5,468,787,041 3,923,358,781
產(chǎn)品現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)暫借款 65,057,225 130,218,770
員工互助會(huì)款項(xiàng) 104,547,778 104,707,810
出口退稅款項(xiàng) - 43,745,948
政府補(bǔ)貼款項(xiàng) 4,966,500 42,000,000
應(yīng)收第三方款項(xiàng) 32,320,000 32,320,000
投標(biāo)保證金款項(xiàng) 7,495,063 10,190,000
其他 17,714,056 31,156,062
5,700,887,663 4,317,697,371
減：壞賬準(zhǔn)備- -
5,700,887,663 4,317,697,371
(a) 其他應(yīng)收款賬齡分析如下：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
一年以內(nèi) 5,578,751,243 4,198,235,186
一到二年 46,412,942 56,266,914
二到三年 72,257,650 61,931,783
三年以上 3,465,828 1,263,488
5,700,887,663 4,317,697,371
(b) 其他應(yīng)收款按類別分析如下：
2010 年06 月30 日 2009年12 月31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 占總額
比例
金額計(jì)提
比例
金額占總額
比例
金額 計(jì)提
比例
單項(xiàng)金額重大5,513,330,305 96.7% - - 4,041,424,728 94% -
單項(xiàng)金額不重大
但按信用風(fēng)險(xiǎn)
特征組合后該
組合風(fēng)險(xiǎn)較大31,248,623 0.5% - - 273,868,720 6 - -
其他不重大156,308,735 2.8% - - 2,403,923 0 - -
5,700,887,663 100.0% - - 4,317,697,371 100% - -
(c) 于2010 年06 月30 日，本公司無單項(xiàng)金額重大、或雖不重大但單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的
其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提。
(d) 單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合風(fēng)險(xiǎn)較大的其他應(yīng)收款分析如下：
- 64 -
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例 金額計(jì)提
比例
金額計(jì)提
比例
金額 計(jì)提
比例
一年以內(nèi)16,051,998 52% - - 157,495,587 57% - -
一到二年7,933,571 25% - - 56,266,914 21% - -
二到三年3,797,226 12%- - - 59,106,219 22% - -
三年以上3,465,828 11% - - 1,000,000 0% - -
31,248,623 100% - - 273,868,720 100% - -
(e) 于2010 年6 月30 日，其他應(yīng)收款中無持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份股東的
欠款。
(f) 于2010 年6 月30 日日，余額前五名的其他應(yīng)收款分析如下：
與本集團(tuán)關(guān)系 金額年限
占其他應(yīng)收
款總額比例
A 公司子公司 32,320,000 1 年以內(nèi)0.6%
B 公司子公司 7,933,571 1 年以內(nèi)0.1%
C 公司子公司 7,263,054 1 年以內(nèi)0.1%
D 公司子公司 4,966,500 1 年以內(nèi)0.1%
E 公司第三方 4,210,358 1 年以內(nèi)0.1%
56,693,483 1.0%
3 長(zhǎng)期股權(quán)投資
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
子公司(a) 3,547,891,567 3,547,891,567
其他長(zhǎng)期股權(quán)投資(b) 87,960,489 57,560,489
3,635,852,056 3,605,452,056
本公司不存在長(zhǎng)期投資變現(xiàn)的重大限制。
65
(a) 子公司
本年增減變動(dòng)
核算
方法
初始投
資成本
2009 年
12 月31 日
追加或
減少投資
宣告分派的
現(xiàn)金股利
其他權(quán)
益變動(dòng)
2010 年
06 月30 日
持股
比例
表決權(quán)
比例
持股比例與表決權(quán)
比例不一致的說明
減值準(zhǔn)備本年計(jì)提
減值準(zhǔn)備
(經(jīng)重述)
上海振華港機(jī)重工
有限公司(附注四(1)(a)) 成本法 4,950,000 4,950,000 - - - 4,950,000 90% 90%
不適用
- -
上海振華重工長(zhǎng)興精密鑄造
有限公司成本法 3,500,000 3,500,000 - - - 3,500,000 70% 70%
上海振華港口機(jī)械(香港)有
限公司(附注四(1)(a)) 成本法 - - - - - - 99.99% 99.99%
不適用
- -
上海振華船運(yùn)有限公司成本法 140,260,673 140,260,673 - - - 140,260,673 55% 55% 不適用- -
南通振華重型裝備制造有限
公司成本法 1,080,000,000 1,080,000,000 - - - 1,080,000,000 100% 100%
不適用
- -
南通振華重工鋼結(jié)構(gòu)
加工有限公司成本法 598,110 598,110 - - - 598,110 100% 100%
不適用
- -
江陰振華港機(jī)鋼結(jié)構(gòu)
制作有限公司成本法 579,983 579,983 - - - 579,983 100% 100%
不適用
- -
上海振華港機(jī)長(zhǎng)興重工有限
公司成本法 10,000,000 10,000,000 - - - 10,000,000 100% 100%
不適用
- -
上海振華港機(jī)常州油漆有限
公司成本法 36,549,300 36,549,300 - - - 36,549,300 51% 51%
不適用
- -
中交上海港口機(jī)械制造廠有
限公司成本法 2,201,086,744 2,201,086,744 - - - 2,201,086,744 100% 100%
不適用
- -
上海江天實(shí)業(yè)有限公司成本法 70,366,757 70,366,757 - - - 70,366,757 60% 60% 不適用- -
3,547,891,567 - - - 3,547,891,567 - -
66
(b) 其他長(zhǎng)期股權(quán)投資
本期增減變動(dòng)
核算
方法
初始投
資成本
2009 年
12 月31 日
追加或
減少投資
2010 年
6 月30 日
持股
比例
表決權(quán)
比例
持股比例與表決權(quán)
比例不一致的說明
減值準(zhǔn)
備
本年計(jì)提
減值準(zhǔn)備
宣告分派的現(xiàn)
金股利
中港疏浚股份有限公司成本法 25,520,489 25,520,489 - 25,520,489 2.27% 2.27% 不適用- - -
江西華伍制動(dòng)器
股份有限公司 成本法 19,000,000 19,000,000 400,000- 19,400,000 17.39% 17.39% 不適用- - -
南通振華宏晟重型鍛壓
有限公司成本法 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 5% 5% - - -
上海振華港機(jī)龍昌起重
設(shè)備有限公司成本法 500,000 800,000 - 800,000 10% 10% 不適用- - -
上 海 振 華 港 口機(jī)械( 集
團(tuán))沈陽電梯有限公司成本法 500,000 1,500,000 - 1,500,000 10% 10% 不適用- - -
上海振華港機(jī)(集團(tuán))寧
波傳動(dòng)機(jī)械有限公司成本法 300,000 740,000 - 740,000 7.4% 7.4% 不適用- - -
江蘇龍?jiān)凑袢A海洋工程
有限公司權(quán)益法 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 50% 40%
董事會(huì)成員5 位，
本集團(tuán)占2 位董事
57,560,489 30,400,000 87,960,489 - - -
- 67 -
4 營業(yè)收入和營業(yè)成本
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
主營業(yè)務(wù)收入 9,020,617,386 13,945,018,831
其他業(yè)務(wù)收入312,345,599 1,319,861,137
9,332,962,985 15,264,879,968
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
主營業(yè)務(wù)成本 8,853,203,465 12,371,497,455
其他業(yè)務(wù)成本 298,509,218 1,293,312,632
9,151,712,683 13,664,810,087
(a) 主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本
集裝箱起重機(jī) 4,400,585,054 4,538,605,371 8,606,009,529 7,719,490,190
散貨機(jī)件 1,545,857,458 1,538,769,927 1,670,777,734 1,598,297,367
海上重型裝備 2,254,234,029 2,080,837,950 1,886,952,294 1,458,374,392
鋼結(jié)構(gòu) 819,940,845 694,990,217 1,781,279,274 1,595,335,506
9,020,617,386 8,853,203,465 13,945,018,831 12,371,497,455
- 68 -
(b) 其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本
銷售材料 301,743,178 292,621,417 1,283,433,219 1,273,083,259
設(shè)備租賃及其他 10,602,421 5,887,801 36,427,918 20,229,373
312,345,599 298,509,218 1,319,861,137 1,293,312,632
(c) 本公司前五名客戶的營業(yè)收入情況
本 公 司 前 五 名 客 戶 營 業(yè) 收 入 的 總 額 為 2,437,394,091 元(2009 年1-6 月：
3,340,799,472 元)，占本公司全部營業(yè)收入的比例為26%(2009 年1-6 月：24%)，具
體情況如下：
營業(yè)收入 占本公司全部營業(yè)收入的比例(%)
A 公司1,137,889,822 12%
B 公司408,300,929 4%
C 公司354,570,486 4%
D 公司275,905,017 3%
E 公司260,727,837 3%
2,437,394,091 26%
5 投資收益
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
成本法核算的其他長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 14,405,537 373,625
處置子公司取得的收益
14,405,537 373,625
6 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
(a) 將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
凈利潤(rùn) -163,164,553 932,430,274
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 77,262,795 1,686,581
固定資產(chǎn)折舊 362,458,677 330,458,111
無形資產(chǎn)攤銷 21,913,631 19,385,563
處置固定資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)
的損失/(收益) (3,013,741) (4,369,481)
- 69 -
公允價(jià)值變動(dòng)損失/(收益) (30,531,135) (6,940,987)
財(cái)務(wù)費(fèi)用 219,082,193 293,056,078
投資收益 14,405,537 373,625
遞延所得稅資產(chǎn)增加/(減少) 656,045 (5,695,935)
遞延所得稅負(fù)債(減少)/增加4,259,283 (106,629,630)
存貨的減少/(增加) 263,642,123 2,075,137,326
建造合同款的減少/(增加) 1,542,164,506 (6,209,804,255)
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少/(增加) (774,214,124) 1,406,642,945
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加/(減少) 530,646,837 (1,808,552,148)
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,065,568,074 (3,082,821,933)
(b) 現(xiàn)金凈變動(dòng)情況
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
現(xiàn)金的期末余額 959,857,747 853,325,437
減：現(xiàn)金的年初余額 1,316,037,641 2,664,401,899
現(xiàn)金凈(減少)/增加額 (356,179,894) (1,811,076,462)
- 70 -
七 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(1) 母公司和子公司
(a) 母公司基本情況
企業(yè)類型 注冊(cè)地 法人代表業(yè)務(wù)性質(zhì)組織機(jī)構(gòu)代碼
中交股份股份公司 北京市東城區(qū)安定門
外大街丙88 號(hào)
周紀(jì)昌港口工程承包
及相關(guān)業(yè)務(wù)
710934369
中國交通建設(shè)集團(tuán)有限公司為本公司最終控股公司。
(b) 母公司注冊(cè)資本及其變化
2009 年
12 月31 日本年增加本年減少
2010 年
6 月30 日
中交股份 14,825,000,000 - - 14,825,000,000
(c) 母公司對(duì)本公司的持股比例和表決權(quán)比例
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
持股比例 表決權(quán)比例持股比例 表決權(quán)比例
中交股份 28.71% 28.71% 28.71% 28.71%
截至 2010 年6 月30 日止，中交股份和其所控股的香港振華工程有限公司及澳門
振華海灣工程公司合計(jì)持有本公司46.12%的股份(2009 年12 月31 日：
46.12%)。
(2) 子公司情況
子公司的基本情況及相關(guān)信息見附注四。
(3) 聯(lián)營企業(yè)情況
聯(lián)營企業(yè)的基本情況及相關(guān)信息見附注五(9)。
- 71 -
(4) 其他關(guān)聯(lián)方情況
與本集團(tuán)的關(guān)系組織機(jī)構(gòu)代碼
香港振華工程有限公司受同一母公司控制
并持有本公司17.08%的股份
不適用(注1)
澳門振華海灣工程公司受同一母公司控制
并持有本公司0.33%的股份
不適用(注1)
中和物產(chǎn)株式會(huì)社受同一母公司控制 不適用(注1)
中交上海航道局有限公司受同一母公司控制13222855X
中交第一公路工程局有限公司受同一母公司控制101700452
中交第一航務(wù)工程局有限公司受同一母公司控制103061068
中交第二公路工程局有限公司受同一母公司控制 220521254
中交第二航務(wù)工程局有限公司受同一母公司控制177685391
中交第三航務(wù)工程局有限公司受同一母公司控制132660000
中交第一航務(wù)工程勘察設(shè)計(jì)院有限公司受同一母公司控制401360728
中交第四航務(wù)工程勘察設(shè)計(jì)院有限公司受同一母公司控制190519558
中交上海裝備工程有限公司
中交上海航道裝備工業(yè)有限公司
受同一母公司控制
受同一母公司控制
134616310
133597103
中國港灣工程有限責(zé)任公司受同一母公司控制710933796
中交上海航道局上海達(dá)華測(cè)繪有限公司受同一母公司控制13378470X
注 1：上述公司系注冊(cè)在海外或者香港和澳門的子公司。該公司不存在相應(yīng)法人
代表或組織機(jī)構(gòu)代碼。
(5) 關(guān)聯(lián)交易
(a) 銷售貨物
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
關(guān)聯(lián)方
關(guān)聯(lián)交易
類型
關(guān)聯(lián)交易
內(nèi)容
關(guān)聯(lián)交易定
價(jià)方式及決
策程序
占同類交
易金額的占同類交易
金額的比例
中和物產(chǎn)株式會(huì)社銷售商品 銷售貨物 按市場(chǎng)價(jià)格 260,188,661 1.8％
中交上海航道局
有限公司 銷售商品 銷售貨物 按市場(chǎng)價(jià)格 160,407,016 1.1％
中交股份 銷售商品 銷售貨物 按市場(chǎng)價(jià)格33,847,465 0.3％ 1,436,30
33,847,465 0.3％ 422,031,985 2.9％
- 72 -
(b) 以下關(guān)聯(lián)方為本集團(tuán)建造基地及生產(chǎn)車間
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
關(guān)聯(lián)方
關(guān)聯(lián)交易
類型
關(guān)聯(lián)交易
內(nèi)容
關(guān)聯(lián)交易定
價(jià)方式及決
策程序
占同類交
易金額的占同類交易
金額的比例
中交第三航務(wù)工程局
有限公司提供勞務(wù)
為本集團(tuán)提
供建造服務(wù)按市場(chǎng)價(jià)格21,472,400 3.7% 99,682,050
(c) 購買商品
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
關(guān)聯(lián)方
關(guān)聯(lián)交易
類型
關(guān)聯(lián)交易
內(nèi)容
關(guān)聯(lián)交易定
價(jià)方式及決
策程序
占同類交
易金額的占同類交易
金額的比例
中交上海航道裝備工
業(yè)有限公司購買商品 購買貨物 按市場(chǎng)價(jià)格45,760,000 0.5%
中交上海裝備工程有
限公司購買商品 購買貨物 按市場(chǎng)價(jià)格7,330,232 0.08%
(6) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)余額
關(guān)聯(lián)方應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)余額已分別在附注五(4)、五(6)、五(9)、五(20)、五(24)及
五(25)中進(jìn)行了披露。
八 承諾事項(xiàng)
(1) 資本性支出承諾事項(xiàng)
以下為本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日，已簽約而尚不必在資產(chǎn)負(fù)債表上列示的資本性支出承
諾：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
房屋、建筑物及機(jī)器設(shè)備 306,789,255 725,243,270
(2) 經(jīng)營租賃承諾事項(xiàng)
根據(jù)已簽訂的不可撤銷的經(jīng)營性租賃合同，本集團(tuán)未來最低應(yīng)支付租金匯總?cè)缦拢?br />2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
- 73 -
一年以內(nèi) 19,352,012 19,185,026
一到二年 19,694,046 19,535,659
二到三年 19,985,935 34,664,951
三年以上 174,928,801 175,850,364
233,960,794 249,236,000
(3) 前期承諾履行情況
本集團(tuán) 2009 年12 月31 日之資本性支出承諾及經(jīng)營租賃承諾已按照之前承諾履行。
(4) 信用證承諾事項(xiàng)
本集團(tuán)為購買進(jìn)口部件委托銀行開立若干信用證。截至 2010 年06 月30 日止，
該等信用證項(xiàng)下尚未付款之金額約為1,587,717,200 元(2009 年12 月31 日：
1,882,125,698 元)。
九 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
無
十 其他事項(xiàng)
本集團(tuán)于 2009 年度與西班牙ADHK 公司簽訂了總價(jià)值為22 億美元的海上重型裝
備銷售采購合同。截至2010 年06 月30 日止，本集團(tuán)已投入834,673,738 元用
于該項(xiàng)目的備料和生產(chǎn)，并正和ADHK 公司及相關(guān)銀行就該銷售采購合同項(xiàng)下的
融資安排進(jìn)行磋商。本集團(tuán)依據(jù)當(dāng)前的磋商結(jié)果，預(yù)計(jì)ADHK 公司將很有可能獲
得所需的融資并完成對(duì)于22 億美元海上重型裝備銷售采購合同項(xiàng)下產(chǎn)品的采購。
未來如果ADHK 公司無法獲得所需的融資，則將可能對(duì)于其履行該銷售采購合同
產(chǎn)生重大不確定性。本集團(tuán)將對(duì)于ADHK 公司的融資安排進(jìn)行持續(xù)的關(guān)注，并評(píng)
估其對(duì)于本集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況的影響。
十一 以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債
2009 年
12 月31 日
本期公允價(jià)值
變動(dòng)損益
計(jì)入權(quán)益的累計(jì)
公允價(jià)值變動(dòng)
本期計(jì)提
的減值
2010 年
6 月30 日
金融資產(chǎn) - 16,284,096 50,556,948 - - 66,841,044
金融負(fù)債 - 8,531,815 -5,192,010 - 3,339,805
- 74 -
十二 補(bǔ)充資料
1. 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
非流動(dòng)資產(chǎn)處置收益-19,959,912 4,369,481
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 52,343,848 92,702,422
除同本集團(tuán)正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，
持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值
變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債
和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資損益
56,230,558 -18,256,102
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出-36,857,617 -4,107,382
所得稅影響額-7,763,532 -11,206,263
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后) 1,261,327 -1,116,419
合計(jì)45,254,672 62,385,737
2. 全面攤薄和加權(quán)平均計(jì)算的凈資產(chǎn)收益率及每股收益
金額單位：人民幣元
每股收益(元/股)
項(xiàng)目
加權(quán)平均凈資
產(chǎn)收益率(%) 基本每股
收益
稀釋每股
收益
2010 年1-6 月-1.19％ -0.04 -0.04
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)
2009 年1-6 月5.73％ 0.20 0.20
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普2010年1-6月-1.48％ -0.05 -0.05
通股股東的凈利潤(rùn)2009 年1-6 月5.34％ 0.19 0.19

【免責(zé)聲明】上海大牛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司僅合法經(jīng)營金融島網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，從未開展任何咨詢、委托理財(cái)業(yè)務(wù)。任何人的文章、言論僅代表其本人觀點(diǎn)，與金融島無關(guān)。金融島對(duì)任何陳述、觀點(diǎn)、判斷保持中立，不對(duì)其準(zhǔn)確性、可靠性或完整性提供任何明確或暗示的保證。股市有風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)讀者僅作參考，并請(qǐng)自行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。